北京市绩效 绩效管理、内审及内控服务审计服务 内部审计服务采购合同公告（北京市知识产权局2024）
绩效管理、内审及内控服务审计服务采购项目政府采购合同
一、合同编号： 11000024210200081260-XM001-001
二、合同名称： 绩效管理、内审及内控服务审计服务采购项目政府采购合同
三、项目编号： 11000024210200081260-XM001
四、项目名称： 绩效管理、内审及内控服务审计服务采购项目
五、合同主体
采购人（甲方）： 北京市知识产权局（本级）
地 址： 北京市通州区宋庄南三街209号院1号楼8层
联系方式： 010-55536389
供应商（乙方）： 北京中育才会计师事务所有限公司
地 址：详见合同附件
联系方式：详见合同附件
六、合同主要信息
主要标的名称： 绩效管理、内审及内控服务审计服务采购项目
规格型号（或服务要求）：详见合同附件
主要标的数量：详见合同附件
主要标的单价：详见合同附件
合同金额： 33.2500000 万元
履约期限、地点等简要信息：详见合同附件
采购方式： 竞争性磋商
七、合同签订日期： 2024-05-11
八、合同公告日期： 2024-05-11
九、其他补充事宜：
本合同对应的中标成交公告：
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2024年内部审计服务协议.pdf
合同编号：内部审计服务委托协议书项目名称：绩效管理、内审及内控服务审计服务项目项目委托方（甲方）：北京市知识产权局项目承担方（乙方）：北京中育才会计师事务所有限公司委托时间：2024年05月至2025年03月项目名称项目名称绩效管理、内审及内控服务审计服务项目绩效管理、内审及内控服务审计服务项目绩效管理、内审及内控服务审计服务项目绩效管理、内审及内控服务审计服务项目绩效管理、内审及内控服务审计服务项目合同名称合同名称内部审计服务委托协议书内部审计服务委托协议书内部审计服务委托协议书内部审计服务委托协议书内部审计服务委托协议书预算金额预算金额￥322,500.00元（大写：人民币叁拾贰万贰仟伍佰元整）￥322,500.00元（大写：人民币叁拾贰万贰仟伍佰元整）￥322,500.00元（大写：人民币叁拾贰万贰仟伍佰元整）￥322,500.00元（大写：人民币叁拾贰万贰仟伍佰元整）￥322,500.00元（大写：人民币叁拾贰万贰仟伍佰元整）甲方单位名称北京市知识产权局北京市知识产权局北京市知识产权局北京市知识产权局（单位公章）年5月1日甲方负责人（签章）司32职务职务副局长（单位公章）年5月1日甲方项目联系人赵成义手机手机18101115569（单位公章）年5月1日甲方地址及邮编北京市通州区宋庄南三街209号院1号楼8层836北京市通州区宋庄南三街209号院1号楼8层836北京市通州区宋庄南三街209号院1号楼8层836北京市通州区宋庄南三街209号院1号楼8层836（单位公章）年5月1日甲方电话010-55536389w2010-55536389w2010-55536389w2010-55536389w2（单位公章）年5月1日甲方传真（单位公章）年5月1日甲方电子邮箱caiwu@zscqj.beijinggovcncaiwu@zscqj.beijinggovcncaiwu@zscqj.beijinggovcncaiwu@zscqj.beijinggovcn（单位公章）年5月1日乙方单位名称北京中育才会计师事务所有限公司北京中育才会计师事务所有限公司北京中育才会计师事务所有限公司北京中育才会计师事务所有限公司（单位公章）2024年5月11日乙方负责人（手签）总经理（单位公章）2024年5月11日乙方项目联系人魏微电话18612985685（单位公章）2024年5月11日乙方地址及邮编北京市西城区白广路7号6幢三层3326北京市西城区白广路7号6幢三层3326北京市西城区白广路7号6幢三层3326北京市西城区白广路7号6幢三层3326（单位公章）2024年5月11日乙方电话及传真010-63031195010-63031195010-63031195010-63031195（单位公章）2024年5月11日乙方电子邮箱weiwei359232@126.comweiwei359232@126.comweiwei359232@126.comweiwei359232@126.com（单位公章）2024年5月11日乙方开户名北京中育才会计师事务所有限公司北京中育才会计师事务所有限公司北京中育才会计师事务所有限公司北京中育才会计师事务所有限公司（单位公章）2024年5月11日乙方开户银行中国工商银行股份有限公司宣武白广路支行中国工商银行股份有限公司宣武白广路支行中国工商银行股份有限公司宣武白广路支行中国工商银行股份有限公司宣武白广路支行（单位公章）2024年5月11日乙方帐号0200080119200086738020008011920008673802000801192000867380200080119200086738（单位公章）2024年5月11日为完成内部审计工作计划，甲方委托乙方实施内部审计项目，甲、乙双方经协商，就下列条款达成一致，并承诺予以严格遵守。一、委托工作期限内部审计工作的委托期限为2024年05月至2025年03月。二、委托工作内容、成果和合作模式（一）内部审计工作内容1.对标市级机关年度审计评价标准，对3家直属事业单位进行预、决算执行情况审计；2.开展2023年巡视、经责审计、内部审计发现问题整改回头看；3.开展2024年度财务内控风险评估、内控评价审计；4.开展对2024年度服贸会项目经费专项审计；5.开展2023至2024年度资助金项目专项审计；6.开展2024年专利转化运用提升项目专项审计；7.开展2023-2024年质押融资项目审计；8.开展3家直属事业单位会计信息质量审计；9.其他需要审计的事项。附件：工作方案（二）合作模式甲方提出项目目标、任务要求、工作进度和质量要求，进行项目协调，参加项目工作计划制定、实施过程和业务讨论，组织项目评估和验收评审，提供项目经费；乙方根据甲方要求完成项目委托工作，提交项目工作成果。（三）项目委托工作成果及质量要求乙方应向甲方提交以下工作成果：预算执行和决算情况审计报告3份、局本级和3家事业单位风险评估、内控评价审计报告4份，服贸会专项审计报告1份、资助金专项报告1份、专利转化运用提升项目专项报告1份、质押融资项目专项审计报告1份、直属事业单位会计信息质量审计报告3份、2023年巡视、经责审计、内部审计发现问题整改回头看审计报告1份；保证报告质量，提出问题要有针对性，对标市委政府的政策及新要求，新数据，建议要专业、具体可行，不能泛泛的就问题解决问题。三、项目进度安排及要求（一）进度安排1.乙方应于签订合同的同时向甲方报送项目实施方案、项目人员和进度安排等。甲方可就乙方提供的项目实施方案、项目人员和进度安排等提出修改和调整意见。乙方应按照甲方要求及时修改和调整。经甲方审定后，乙方在甲方的指导下组织实施项目工作。2.乙方应于2024年12月31日前向甲方提交项目初步工作成果。甲方可以组织专家小组讨论，如需调整或修改，向乙方提出具体调整或修改意见，乙方应按照甲方要求及时完成调整或修改。3.乙方根据甲方要求完成项目调整或修改后，于2025年1月31日前向甲方提交项目最终工作成果及全部原始及过程资料。乙方应同时向甲方提供上述材料的电子文件。甲方针对项目最终工作成果组织项目验收。（二）具体要求乙方指定的项目负责人及项目组成员能够保证全过程担负实质性项目组织实施工作，并以本合同约定的项目工作成果形式参加甲方组织的项目评审验收。验收标准主要包括：是否按照本合同约定完成全部项目委托工作、达到工作质量要求并形成符合本合同约定的相应项目工作成果等。甲方组织项目评审验收，具体考核内容如下：（1）与本合同第二条第一款中规定的项目委托工作内容范围相一致;（2）符合本合同第二条第三款中规定的项目委托工作成果及其质量要求；（3）项目实施方案、人员及进度安排合理，乙方在项目实施过程中积极接受甲方指导并配合甲方提出调整或修改要求。（4）乙方项目经费支出符合相关法律法规政策规定，积极配合甲方提出的与经费支出决算、调整、审计等相关工作。（5）项目组织实施及项目委托工作成果不得侵犯任何第三方的知识产权以及其他人身和财产权利。四、费用给付（一）项目委托经费本项目经费预算金额为人民币（大写）叁拾贰万贰仟伍佰元整（人民币小写￥322,500.00元整），上述金额为含税价格。除了本协议约定的项目经费，甲方无义务向乙方支付其他任何费用。乙方因受托工作而支出的一切费用，包括但不限于劳务费、专家费、食宿费、交通费、税费等，均应由乙方自行承担。（二）付款方式本合同项下项目经费共分【2】次支付：1.甲方于本合同生效之日起【15】个工作日内向乙方支付项目经费预算金额的【60】%，即人民币（大写）壹拾玖万叁仟伍佰元整（人民币小写：￥193,500.00元整）。2.项目委托工作全部完成后，乙方将项目经费决算报告以书面形式提供给甲方，甲方进行项目验收和决算评审，项目费用最终结算金额以决算评审结果为准。项目通过验收并决算评审结束后【15】个工作日内，甲方向乙方支付剩余全部费用。3.双方一致同意本项目最终结算金额以甲方决算评审结果为准，最高不超过本项目预算金额。如决算评审结果低于甲方已经向乙方支付的经费数额，乙方应在评审结束后【15】个工作日内向甲方退还多支付的经费。（三）发票乙方应根据约定的付款方式在每次付款时向甲方提供等额有效的发票或国家和本市有关部门规定的有效凭证，如因乙方原因急于提供发票、凭证或发票、凭证不符合甲方要求的，甲方有权延迟付款，直至乙方提供符合甲方要求的发票或凭证，且甲方不承担任何违约责任。（四）经费使用要求乙方应加强对项目经费的财务管理，实行专款专用，保证项目经费用于本项目委托工作。乙方及项目人员不得擅自截留、挪用。项目经费列表：1.人工费：275，000.00元2.交通费：10,000.00元3.餐费：20，000.00元4.专家咨询费：12,500.00元5.资料印刷费：5，000.00元合计：人民币322,500.00元。五、双方权利和义务双方均应共同遵守《中华人民共和国民法典》等法律法规和相关政策规定，严格遵守并认真履行本合同各项条款。（一）甲方的权利义务1.甲方有权要求乙方按照本合同约定的内容并在本合同约定的期间内提交本项目的项目实施方案、项目人员和进度安排以及项目委托工作成果。2.若乙方提交的项目实施方案、项目人员和进度安排以及项目委托工作成果不符合甲方及本合同要求，甲方有权要求乙方进行修改或调整，直至符合甲方要求。3.甲方有权监督、检查本合同履行情况。合同履行期间，甲方根据需要对乙方履行本合同情况进行检查、监督，监督检查的方式和频率由甲方决定，但应尽量减少对于乙方正常工作的影响。乙方完成全部项目委托工作后，甲方组织项目验收。4.甲方应按照本合同约定向乙方支付费用。5.甲方享有对项目配套资金检查的权利。（二）乙方的权利义务1.乙方应为项目实施提供条件支撑和管理服务。乙方应按照项目申报书中的承诺和项目实施方案中确定的人员安排指定专人负责本项目组织实施工作，并编制项目经费预算、决算，严格执行批准的预算。如因故需要变更项目主要负责或实施人员，乙方必须向甲方提交书面申请，并经甲方书面同意后方可变更。否则，乙方应按照本合同经费预算金额的【3】%支付违约金。2.本合同执行过程中，甲方有权对项目委托工作内容和要求作出合理调整，乙方有义务予以积极配合。同时，乙方应严格履行合同义务，保证按时完成项目委托工作任务。3.乙方应严格按照项目经费预算及本合同约定的支出范围执行项目经费支出，保证专款专用，杜绝弄虚作假、截留、挪用、挤占项目经费等行为。乙方应积极配合甲方对于本合同约定的经费支出的监督和检查。必要时，应积极配合甲方延伸审计。4.乙方开展的一切与项目有关的活动应确保全部项目工作人员遵守有关法律法规。乙方如因执行本项目而导致人员生命、健康、财产等受到侵害或使环境受到损害，乙方应负全部责任。5.未经甲方书面同意，乙方不得擅自将本项目委托工作任务转委托给其他第三方，不得将本合同项下主要义务全部或部分转让给他人履行。6.乙方应积极完成本项目委托工作，确保完成质量，且不得无故拖延。六、知识产权条款（一）乙方向甲方提交的项目报告、项目成果（包括项目原始材料、中间过程性材料及成果和项目最终成果等）的知识产权归甲方单独所有。甲方有权行使本项目所产生知识产权的完整权利，任何其他方无权干预。未经甲方书面同意，任何其他方不得使用本项目产生的知识产权。未经甲方事先书面同意，乙方不得擅自转让、处分本项目委托工作成果。（二）乙方在本项目评审结束前，不得发表本项目工作成果。乙方公开发表本项目工作成果，事先须经甲方书面同意，并且必须注明该成果为甲方所有。如乙方未经甲方同意公开发表或使用本项目工作成果，甲方将依法追究乙方的责任，要求乙方承担项目预算经费金额【3】%的违约金。（三）乙方保证所提交的研究成果没有侵害任何第三方的知识产权等相关权利。如发生侵犯第三方知识产权等相关权利的相关情形，乙方承担因侵犯第三方知识产权等权利而产生的法律责任。七、保密条款本合同双方应对本项目相关信息及履行本合同过程中接收或知悉的其他方的所有保密信息（包括但不限于内部资料、数据、商业秘密等）予以严格保密；非经法律法规授权的部门依据相关法律法规的权限及程序调取或要求或征得信息披露方事先书面同意，不得向任何无关第三方宣传、透露或扩散，亦不得促使或允许他人披露上述保密信息，不得将保密信息用于本合同业务之外的其他用途；并应就保密责任对其工作人员或代理人、分支机构、关联方等的行为负责。本保密期限为长期，直至保密信息经正当程序而成为公开信息为止；本保密条款为独立条款，不因本合同的变更、解除、终止而失效。八、违约责任（一）甲方应承担的违约责任在乙方按规定履约且项目经甲方审核通过的前提下，甲方未按约定向乙方支付项目经费时，甲方应承担逾期付款违约金。每逾期一日，违约金按到期未付金额的千分之一计算。逾期30日的，乙方可终止本合同。（二）乙方应承担的违约责任1.乙方未按本合同规定的期限提交工作成果或所提交的工作成果不符合合同或甲方要求，最终导致本项目未在规定的期限内完成的，乙方除有义务继续履行服务直至经甲方确认合格外，还应向甲方支付违约金，每逾期一日，违约金按已收取项目经费总额的千分之一计算。乙方逾期30日仍未提交工作成果的，甲方有权无条件解除合同，自乙方收到甲方向其发出的书面解除通知时，该合同即告解除。（8）专项资金是否实行专账管理，会计报表、账簿、凭证和项目成本核算是否真实、合法，有无虚报冒领、转移支出等问题。2.专项经费涉及的采购管理情况（1）查看专项经费支出中涉及政府购买服务的采购流程、合同、会议纪要、招标避选等相关资料，检查采购流程是否合规，对照政府采购负面清单内容进行检查，检查政府购买服务的主体及购买服务的内容是否合规。（2）查看专项经费中涉及采购大额设备的合同、会议纪要以及政府采购相关手续，查看批量采购且资金量较大的采购合同或协议，查看公开招投标的相关资料以及其他大额支出的合同或协议。3.项目管理情况审查项目有关的内部控制制度是否建立、健全，是否按照已建立的内部控制制度执行。审查项目管理的组织机构情况，是否适合所开展的项目。审查与项目相关的“三重一大”等方面的决策情况，项目决策是否合法、合规。（四）2024年度内部控制风险评估审计1.在开展对单位内部控制评价的工作中，重点对以下内容进行评价：（1）单位是否完成内部控制自我评价工作，其自我评价报告的；完整性、真实性。（2）单位是否建立内部控制手册。（3）单位建立的内部控制手册是否进行内部公开。（4）单位是否成立领导小组及内控工作机制；单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人；班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职。（5）单位主要负责人承担内部控制建立与实施的责任情况；单位主要负责人是否主持过内控相关会议。（6）单位是否制定内控工作方案。（7）单位是否开展内部控制专题培训。（8）单位是否进行内控内部控制规范评价；（9）是否对单位的预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理及其他管理领域等的经济业务流程进行梳理。（10）是否编制了预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理及其他管理领域等的流程图。（11）内部牵头部门和内部控制监督部门的设置情况。（12）预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理涉及的不相容职务分离情况。（13）对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况，主要包括：分事行权、分岗设权、分级授权、关键岗位轮岗、专项审计等。（14）是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中。（15）建立健全内部控制制度情况。2.实施策略（1）制度建立情况评价责任控制制度是否完备。通过查看会议纪要或部署文件确认评价单位是否成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制，以及各职能部门和经办人员的责任是否达到分工明确，职责分明的目的。①评价内部牵制制度是否完备。主要评价会计事项的处理或不相容职务是否遵循必须经过两个以上人员或部门的原则，以防止差错、舞的发生。重点关注货币资金管理制度和财务报销制度，包括货币资金业务岗位责任，货币资金业务不相容岗位分离、制约和监督，货币资金收支控制，现金日记账登记与核对，银行账户管理、资金管理关键岗位的稽核等方面有无制度规定；财务报销管理中支出审批权限和报销审核、不相容职务分离等方面有无控制制度等。②评价内部控制制度是否完备。评价是否建立完整的预算管理制度、收入与支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、合同管理制度、建设项目管理制度等内部控制制度。3.业务控制情况（1）预算业务管理控制情况关注是否对预算进行内部分解并审批下达。单位财会部门应根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并经预算管理委员会审批后下达至各业务部门。（2）收支业务管理控制情况①关注收入是否实行归口管理和进行票据控制，并做到应收尽收。单位的各项收入（包括非税收入）应由财会部门归口管理并进行会计核算；涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额与合同约定是否相符；按照规定设置票据专管员，建立票据台账；对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。②关注支出事项是否实行归口管理和进行分类控制。单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职责，并对支出业务事项进行归口管理；支出事项应实行分类管理，应制定相应的制度，不同类别事项实行不同的审批程序和审批权限；明确各类支出业务事项需要提交的原始票据要求，明确内部审批表单要求及单据审核重点；通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异常情况及其原因，并采取有效措施予以解决。③大额资金支出的手续是否完备，是否根据单位的“三重一大”管理制度的规定，召开了相关的会议、并记录了决策过程和结果。（3）政府采购业务管理控制情况①关注政府采购是否合规。被审计单位采购货物、服务和工程应当严格按照年度政府集中采购目录及标准的规定执行。②关注政府采购方式变更和采购进口产品报批情况。采用非公开招标方式采购公开招标数额标准以上的货物或服务，以及政府采购进口产品，应当按照规定报批。（4）资产管理控制情况①关注是否对资产定期核查盘点、跟踪管理。单位应定期对本单位的货币资金、存货、固定资产、无形资产、债权和对外投资等资产进行定期核查盘点，做到账实相符；对债权和对外投资项目实行跟踪管理。②关注是否严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产。单位配置、使用和处置国有资产，应严格按照审批权限履行审批程序，未经批准不得自行配置资产、利用资产对外投资、出租出借，也不得自行处置资产。（5）建设项目管理控制情况①关注是否履行建设项目内容变更审批程序。单位应按照批复的初步设计方案组织实施建设项目，确需进行工程洽商和设计变更的，建设项目归口管理部门、项目监理机构应当进行严格审核，并且按照有关规定及制度要求履行相应的审批程序。重大项目变更还应参照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续。②关注是否及时编制竣工决算和交付使用资产。单位应在建设项目竣工后及时编制项目竣工财务决算，并在项目竣工验收合格后及时办理资产交付使用手续。（6）合同管理控制情况①关注是否加强合同订立及归口管理。单位应对合同文本进行严格审核，并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应组织业务部门、法律部门、财会部门等相关部门进行联合审核。②关注是否加强对合同履行的控制。单位应当对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行评价、分析和验收，如发现无法按时履约的情况，应及时采取应对措施；对于需要补充、变更或解除合同的情况，应按照国家有关规定进行严格的监督审查。4.对权力运行的制约情况（1）权力运行机制的构建关注是否对本单位权力结构进行梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。查看会议纪要或相关文件，有对内部主要经济活动有明确各级、各部门审批权限的会议讨论记录，或在内部控制手册中有相应的权限说明。（2）对权力运行的监督关注是否建立了与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。查看会议纪要、权力清单及相关制度，关注是否建立了权力运行监督及考评机制，设置了内部监督岗和监督评价机制；或是否建立了根据内部审计报告定期整改的相关制度。（3）评价标准本次内部控制规范评价的标准参照了国家有关法律法规、相关管理办法的有关内容，充分考虑了项目单位内部控制历史沿革和实施现状。其中依据的国家有关法律法规包括（但不限于）:a《中华人民共和国会计法》b《中华人民共和国预算法》c《事业单位财务规则》d《事业单位会计准则》e《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）f《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见财会》（财会[2015]24号）g《北京市财政局关于发布北京市行政事业单位内部控制评价指标体系的通知》（京财会[2017]946号）5.缺陷认定和分类（1）缺陷认定本次评价考虑了内部控制缺陷影响控制目标实现的严重程度，并将其分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。①重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致行政事业单位严重偏离控制目标的情形。②重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致行政事业单位偏离控制目标的情形。③一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。（2）缺陷类型根据公认的内部控制标准，按照内部控制缺陷类型分为设计缺陷和执行缺陷，其中：设计缺陷，是指缺少为实现控制目标所需的控制，或现存控制设计不适当、即使正常执行也难以时间控制目标。执行缺陷，是指现存设计完好的控制没有按设计意图执行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制。三、审计时间进度安排（一）时间安排1.审计实施方案的时间计划我方在中标后，于委托方委派任务后，在规定的时间内对项目组人员开展培训、与被审计单位沟通并在要求的时间内安排下户审计。2.现场审计的时间计划现场审计时间在委托方规定的时间范围内完成。预计2024年6月底以前检查完上半年的资料，9月底前检查完前3个季度的资料，12月底完成全年的现场审计工作，2025年1月底前形成初步审计报告。3.审计工作成果的报送和修改的时间计划按照委托方要求的时间及时报送审计工作成果，审计现场进驻后，按照委托方的时间要求提交审计报告初稿。4.最终审计材料的提交时间计划我方将严格按照委托方的时间要求提交最终的审计材料，包括：我方承担的所有被审计单位的独立审计报告。（二）工作安排1.接受审计任务后我所根据审计任务情况组成审计组，项目负责人及时与被审单位取得联系、进行沟通，并将审计所需资料清单送达被审单位。2.安排下户审计制订审计实施方案后，审计组开始对被审单位及所属单位进行内部控制制度测试、实质性测试，完成审计取证，包括与所属单位有关人员交换意见。心3.外勤及审计报告的工作安排外勤过程中，将各审计成员问题汇总后，对于发现的重大问题由项目负责人全权负责向委托方汇报；外勤结束后，项目审计组将审计发现的问题向委托方集中汇报；在委托方向被审计单位征求完意见后，根据委托方的修改意见对审计工作底稿、审计报告等进行补充完善、修改；修改完成后按委托方的时间要求，向先委托方提交最终的审计工作成果。（三）人员安排根据外勤工作需要累计安排3-4人参与审计工作，其中项目负责人1人，审计助理2-3人。项目负责人：魏微一注册会计师审计助理：牛腾-初级会计师、李静-初级会计师、汪凝涵
投标 / 标书制作要点（原创）
本绩效 绩效管理、内审及内控服务审计服务 内部审计服务涉及「采购合同公告」，投标方需重点关注：① 营业执照经营范围须含采购合同公告或对应服务类目；② 提供同类项目业绩证明；③ 报价方案与售后响应须明确；④ 紧盯投标截止与开标节点，建议提前完成标书制作与盖章。北京市项目常要求本地化服务能力与快速响应，务必在投标文件中凸显。
标书制作联系冯经理：17551026086
