自然人原始股权招标采购公告（2026）
标的物属性
流转方式
转让
上市情况
非上市
企业类型
国有控股
企业名称
江西新建农村商业银行股份有限公司
标的物描述
银行概况
新建农商银行是由原新建县农村信用合作联社改制而筹建的现代商业银行，于2015年11月18日正式对外营业。该行已建立股东大会、董事会、监事会、高级管理层“三会一层”的现代法人治理结构，总行内设办公室、人力资源部、财务会计部、业务拓展部、信贷管理部、小微事业部、三农事业部等16个部室，下辖1个营业部、35个支行，营业网点覆盖红谷滩新区、九龙湖新区、昌北经济技术开发区和桑海经济技术开发区及新建区所辖行政区域，成为全区业务规模最大、机构网点最多、客户资源最广的地方银行机构。
2015年，新建农商银行认真贯彻落实省联社年会报告精神和年中工作会议精神，秉承“固本强基、提质增效”的经营理念，始终坚持“立足县域、服务社区、支农支小”的市场地位，不断完善内部组织机制、激励约束机制、风险内控机制和系统创先机制，不断加强流程银行管理、全面风险管理和全面绩效管理，着力打造充满活力的现代农村银行。截至10月末，该行各项存款、贷款余额分别达105.47亿元、52.86亿元，占全区金融市场份额分别达32.14%、27.86%。先后荣获“全国新型农村和城镇居民社会养老保险工作先进单位”、江西省第十二届、第十三届文明单位、南昌市第十一届、第十二届文明单位、江西省农村信用2013年度、2014年度综合考评优胜单位、2014年安保工作先进单位、2015年先进基层党委等众多称誉。
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新建农商银行2024年度信息披露报告..doc
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新建农商银行2022年度审计报告.pdf
interface return error-11.1.新建农商银行2024年度信息披露报告一、重要提示1.1江西新建农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2本行2024年度财务报表已经江西惠普会计师事务所有限责任公司根据中国注册会计师审计准则的规定进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。1.3本行董事会审计委员会审议通过了本报告。1.4本报告中除特别说明外，会计数据与业务数据，金额币种为人民币。1.5本行董事长郭星、财务部门总经理熊婷保证年度报告中财务报告真实、完整。二、基本情况简介2.1法定中文名称：江西新建农村商业银行股份有限公司，简称：新建农商银行，法定英文名称：JiangxiXinjianRuralCommercialBankCo.，LTD.2.2法定代表人：郭星2.3注册及办公地址：江西省南昌市新建区新建大道706号；邮政编码：330100。公司首次注册登记日期：2006年4月9日。最近一次注册登记变更日期：2023年7月6日。2.4客服电话：96268；投诉电话0791-83758378。2.5分支机构名称及营业场所： 序号 单位 地址 联系电话 1 江西新建农村商业银行股份有限公司营业部 南昌市新建区长堎镇新建大道706号 0791-83753397 2 江西新建农村商业银行股份有限公司长虹支行 南昌市新建区子实路9号、7号A7-A10商铺 0791-83757745 3 江西新建农村商业银行股份有限公司文教支行 南昌市新建区子实路316号 0791-83710220 4 江西新建农村商业银行股份有限公司兴国支行 南昌市新建区长堎镇兴国路天御名邸1栋-非住宅-103房 0791-83700226 5 江西新建农村商业银行股份有限公司长堎支行 南昌市新建区长堎镇长征西路163号 0791-83752660 6 江西新建农村商业银行股份有限公司长麦支行 南昌市新建区长堎镇新建大道338号 0791-83756856 7 江西新建农村商业银行股份有限公司红湾支行 南昌市新建区长堎镇明矾路333号 0791-83732067 8 江西新建农村商业银行股份有限公司北郊支行 南昌市新建区长堎镇幸福北路248号30栋 0791-83757146 9 江西新建农村商业银行股份有限公司经开支行 南昌市经济技术开发区广兰大道666号优乐汇2栋 0791-83818661 10 江西新建农村商业银行股份有限公司红谷滩支行 南昌市红谷滩新区沁园路146-148号 0791-83720939 11 江西新建农村商业银行股份有限公司欣悦湖支行 南昌市新建区长堎镇长堎大道1111号 0791-83850079 12 江西新建农村商业银行股份有限公司前湖支行 南昌市南昌世贸新城A-12-7地块单体1#商业楼101室、201室商铺 0791-83771563 13 江西新建农村商业银行股份有限公司九龙湖支行 红谷滩新区南龙蟠街566号南昌万达城A区S8商业楼105-108室 0791-83507553 14 江西新建农村商业银行股份有限公司新区支行 南昌市新建区望城新区创业路联富花园C01栋 0791-83670559 15 江西新建农村商业银行股份有限公司松湖支行 南昌市新建区松湖镇十字街南侧 0791-83537031 16 江西新建农村商业银行股份有限公司石岗支行 南昌市新建区石岗镇赛银路 0791-83220733 17 江西新建农村商业银行股份有限公司西山支行 南昌市新建区西山镇西山街 0791-83280037 18 江西新建农村商业银行股份有限公司石埠支行 南昌市新建区石埠乡石埠街 0791-83650389 19 江西新建农村商业银行股份有限公司厚田支行 南昌市新建区厚田乡厚田街 0791-83640216 20 江西新建农村商业银行股份有限公司生米支行 南昌市红谷滩新区生米镇为民路 0791-83500033 21 江西新建农村商业银行股份有限公司流湖支行 南昌市新建区流湖乡流湖街 0791-83520166 22 江西新建农村商业银行股份有限公司望城支行 南昌市新建区长堎镇长堎大道红谷新城集中商业B区 0791-83680008 23 江西新建农村商业银行股份有限公司乐化支行 南昌市新建区乐化镇乐昌公路西侧 0791-83110341 24 江西新建农村商业银行股份有限公司江桥支行 南昌市新建区乐化镇江桥村四房自然村6号 0791-83707088 25 江西新建农村商业银行股份有限公司溪霞支行 南昌市新建区溪霞镇溪霞街 0791-83180027 26 江西新建农村商业银行股份有限公司七里岗支行 江西省南昌市新建区樵舍镇七里岗兴岗路176号 0791-83209020 27 江西新建农村商业银行股份有限公司樵舍支行 南昌市新建区樵舍镇樵新路 0791-83210278 28 江西新建农村商业银行股份有限公司象山支行 南昌市新建区象山镇象山街 0791-83550163 29 江西新建农村商业银行股份有限公司联圩支行 南昌市新建区联圩乡流水洞街 0791-83120014 30 江西新建农村商业银行股份有限公司昌邑支行 南昌市新建区昌邑良种场 0791-83100278 31 江西新建农村商业银行股份有限公司大塘坪支行 南昌市新建区大塘坪乡大塘街 0791-83080032 32 江西新建农村商业银行股份有限公司金桥支行 江西省南昌市新建区金桥乡金桥街8号 0791-83088303 33 江西新建农村商业银行股份有限公司铁河支行 南昌市新建区铁河乡铁河街 0791-83090813 34 江西新建农村商业银行股份有限公司桑海支行 南昌市桑海经济技术开发区济生路2号 0791-83068021 35 江西新建农村商业银行股份有限公司新祺周支行 南昌市桑海经济技术开发区育新路 0791-83069892 36 江西新建农村商业银行股份有限公司南矶山支行 南昌市新建区南矶乡向阳街 0791-831300092.6其他有关资料：企业统一社会信用代码913601008586677546，金融许可证号B0677H236010001。三、主要业务数据3.1报告期主要利润指标情况单位：万元 项目 2024年 营业收入 51383.38 投资收益 8690.02 营业利润 1682.48 营业外收支净额 -62.97 利润总额 1619.51 净利润 0 3.2截止报告期末近两年的主要财务数据单位：万元 项目 2023年 2024年 资产总额 1933968.90 2043346.34 各项存款余额 1711142.50 1805078.81 负债总额 1799621.14 1911450.11 各项贷款余额 1342794.7 1449194.95 股东权益总额 134347.76 131896.23 股本金余额 64716.77 64716.77 每股收益(元/股) 0 03.3报告期内资本构成及其变化情况单位：万元 项目 2024年末 1.核心一级资本 131896.22 2.核心一级资本监管扣减项 6280.97 3.核心一级资本净额 125615.25 4.一级资本净额 125615.25 5.二级资本 6972.00 6.总资本净额 132587.25 7.风险加权资产 1172911.54 7.1信用风险加权资产 1076373.54 7.1.1表内加权风险资产 1074628.24 7.1.2表外加权风险资产 1745.30 7.2市场风险加权风险资产 0.00 7.3操作风险加权资产 96538.00 3.4财务情况说明2024年，新建农商银行紧紧围绕全年工作任务和经营目标，狠抓存贷款业务，大力营运富余资金和拓展中间业务，强化财务风险管理，规范财务列支行为，实现了各项业务稳健发展。2024年末，全行资产总额2043346万元，负债总额1911450万元，所有者权益总额131896万元。实现利润总额1620万元。3.5应计利息的计提方法应计利息反映未到结息日时按实际利率法计提的贷款利息。相关系统每日对本金和利息均逾期未满90天（含）的表内贷款等按日计提应计利息，并同步确认利息收入。3.6利润分配情况2024年，新建农商银行未实现净利润，加上以前年度可供分配利润4703万元，年末未分配利润余额4703万元。3.7员工薪酬情况根据省联社2024年业务经营下达的目标计划，本行制定了2024年全行员工绩效薪酬考核办法，全年可计发薪酬6884万元，实际计发薪酬6884万元，其中计发高级管理人员薪酬318万元。3.8非现金薪酬情况：2024年度非现金薪酬主要为向员工发放实物福利，全年列支160.87万元。四、董事、监事、高级管理层人员和员工情况4.1董事 序号 姓名 性别 现工作单位 任职 1 郭* 男 新建农商银行 董事长 2 徐* 男 新建农商银行 董事 3 邓*阳 男 新建农商银行 董事 4 曹* 男 北京市中银（南昌）律师事务所 独立董事 5 胡*立 男 江西财经大学工商管理学院 独立董事 6 邹* 男 北京德恒（南昌）律师事务所 独立董事 7 袁*英 女 江西筑享企业管理有限公司 董事 8 孙*升 男 新建区联圩镇大洲村 董事非职工董事简历：曹*，男，汉族，1976年7月生，江西南昌人，硕士研究生，法律职业资格。现任北京市中银（南昌）律师事务所执业律师/高级合伙人。胡*立，男，汉族，1964年12月生，江西吉安人，博士研究生。现任江西财经大学工商管理学院教授、博士生导师。邹*，男，汉族，1983年7月生，江西新建人，本科学历，法律职业资格。现任北京德恒（南昌）律师事务所副主任、高级合伙人。袁*英，女，汉族，1971年9月生，江西南昌人，大专学历。现任江西筑享企业管理有限公司董事长、江西国信投资发展有限公司总经理、共青城亚美投资合伙企业执行事务合伙人。孙*升，男，汉族，1961年9月生，江西新建人，中共党员，高中学历。曾任南昌市新建区联圩镇大洲村支部书记，现已退休。4.2监事 序号 姓名 性别 现工作单位及职务 任职 1 夏*强 男 新建农商银行 监事长 2 蔡* 女 新建农商银行 监事 3 陈*平 男 江西省永青林实业发展有限公司董事长 监事 4 樊* 男 北京市盈科（南昌）律师事务所 外部监事 5 卢*平 女 江西盛宏律师事务所 外部监事非职工监事简历：陈*平，男，汉族，1972年5月生，江西南昌人，大专学历，助理会计师职称。现任江西省永青林实业发展有限公司董事长、江西合兆源物流有限公司董事长。樊*，男，汉族，1987年8月生，江西南昌人，本科学历，北京市盈科（南昌）律师事务所律师。卢*平，女，汉族，1990年7月生，江西乐平人，硕士研究生学历，现任中级会计职称。现任江西盛宏律师事务所专职律师。4.3高级管理层 序号 姓名 性别 职务 分管工作范围 1 郭星 男 董事长 主持全面工作，并组织履行董事会职责。 2 夏小强 男 工会主席、监事长 主持工会工作，并组织履行监事会职责，分管审计部、党群工作部、党风行风监督室工作；挂片网点为：文教支行、兴国支行、红湾支行、北郊支行、新区支行、望城支行、西山支行、樵舍支行、七里岗支行。 3 谌剑 男 副行长 分管办公室、风险管理部、法律合规部、财务会计部、业务拓展部、运营管理部工作；挂片网点为：长虹支行、石埠支行、生米支行、厚田支行、九龙湖支行、大塘坪支行、铁河支行、金桥支行、南矶山支行。4.4员工情况2024年末员工403名，其中在岗员工392人、内退人员11人。4.52024年度薪酬延期支付及因故扣回情况4.5.12024年度延期支付情况2024年全行执行延期支付人数共计167人，含本行确定的主要高级管理人员岗位：总行董事长、行长、副行长、监事长、纪委书记等同职级高级管理人员，均按50%比例进行了延期支付，绩效薪酬延期支付期限为三年，金额共计99.49万元。本行确定的其他高级管理人员：总行董事会秘书，法律合规部、财务会计部、审计部、营业部及各支行负责人和对风险有重要影响岗位人员有：总行信贷管理部、金融市场事业部、授信管理部、三农事业部等部门负责人，营业部及各支行客户经理（含营业部副总经理和各支行副行长），其他高级管理人员和对风险有重要影响岗位人员比例为41%，绩效薪酬延期支付期限均为三年，金额共计526.38万元。4.5.2延期支付因故扣回情况2024年经审计及业务条线现场检查等发生的延期支付扣回共计53人，金额共计94.63万元。4.6对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息对本行风险有重要影响岗位上的员工及其他高管人员共计160人，应发薪酬总额2548.02万元。应扣各项社会保险及住房公积金总计550.49万元，应扣当年延期支付共计526.38万元。4.7主要高级管理人员本行领导班子实行年薪制管理，其薪酬上限由省联社根据本行员工人均薪酬、领导班子薪酬上限倍数、薪酬执行系数等因素确定，具体按薪酬总额管理有关办法执行。2024年，本行领导班子薪酬总限额317.66万元，实发317.66万元。4.8独立董事工作情况曹*，2024年度共参加本行股东大会1次、董事会10次、董事会下设委员会会议28次、其他会议和活动2次，出勤率100%。能按照相关法律、法规、规章及本行章程的要求，认真履行职责，维护本行及全体股东的利益。胡*立，2024年度共参加本行股东大会1次、董事会10次、董事会下设委员会会议11次、其他会议和活动2次，出勤率100%。能按照相关法律、法规、规章及本行章程的要求，认真履行职责，维护本行及全体股东的利益。邹*，自2024年11月26日召开第三届董事会第二十七次会议起开始履职，共参加本行董事会3次，出勤率100%。能按照相关法律、法规、规章及本行章程的要求，认真履行职责，维护本行及全体股东的利益。五、公司治理结构5.1机构设置情况（1）股东大会本行股东制定了《股东大会议事规则》，严格按照《公司法》和本行章程及有关法规召集、召开股东大会，实行律师见证制度，保证了股东依法行使权力。（2）董事会本行董事会由8名董事组成，其中本行职工董事3人、股东董事2人、独立董事3人。董事会设董事长1人。董事会下设提名与薪酬、风险管理、关联交易、审计、战略、三农、消费者权益保护等7个专门委员会。各专门委员会尽职尽责，规范运作，为董事会决策提供了有效支持。（3）监事会本行监事会由5名监事组成，其中本行职工监事2人、外部监事2人、股东监事1人。制定了《监事会议事规则》《监事会提名委员会工作细则》《监事会监督委员会工作细则》，监事会对董事和高管层尽职尽责情况、重大经营项目情况和年度经营真实性情况进行了有效监督。（4）高级管理层本行高级管理层由1名董事长和1名行长、1名监事长和2名副行长组成。经营管理层严格执行股东大会、董事会决议，认真执行年度预算，完成了年度经营目标。（5）分支机构设置本行下辖1个总行营业部、35个支行，共计36个营业网点。5.22024年股东代表大会召开情况2024年度召开了1次股东大会。2024年5月27日召开第十二次股东大会，审议通过了《新建农商银行第三届董事会2023年度工作报告》《新建农商银行第三届监事会2023年度工作报告》《新建农商银行2023年度业务经营情况和2024年度经营目标计划报告》《新建农商银行2023年度财务决算和2024年度财务预算报告》《新建农商银行2023年度利润分配方案》《新建农商银行董事长、监事长及其他班子成员2024年度薪酬方案》《新建农商银行董事、监事津贴方案》《新建农商银行2023年度“三农”金融服务报告》《新建农商银行2023年关联交易报告》《新建农商银行第三届董事会对董事的履职评价报告》《新建农商银行第三届监事会对监事的履职评价报告》《关于提名邹峰同志为本公司独立董事候选人的议案》《新建农商银行转型发展进位赶超三年业务规划（2024-2026）》《关于授权董事会处置新建农商银行持有江西省联社股金的议案》等14项议案。本次股东大会的召集、出席、表决等程序，均符合法律法规及《公司章程》的有关规定，确保所有股东地位平等并能够充分行使自己的权利，通过的各项决议合法有效。5.32024年董事会召开情况2024年度我行共召开了10次董事会。第一次于2024年2月8日召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于审议的议案》《关于审议的议案》。第二次于2024年3月29日召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于董事会授权高级管理层开展经营管理活动的议案》《关于授权呆账核销置换领导小组处置2024年呆账核销不良贷款的议案》《关于审议召开第十二次股东大会的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《关于审议的议案》《监管意见书（赣银保监改[2023]28号)及整改报告》《监管意见书（赣金监改字[2023]9号文）及整改报告》《新建农商银行2023年突击查库审计报告》《新建农商银行2023年流动性风险管理报告》《新建农商银行2023年流动性风险管理评价报告》《新建农商银行2023年全面风险管理报告》《新建农商银行2023年全面风险管理评价报告》《新建农商银行2023年四季度全面风险管理报告》《新建农商银行大额风险暴露情况报告》《新建农商银行2023年度案件防控工作报告》《新建农商银行2023年度案件防控工作自评报告》《新建农商银行2024年度案件防控工作计划》《新建农商银行2023年关联交易报告》《监督评估报告》《新建农商银行2023年度金融消费者权益保护工作报告》《新建农商银行关于开展2024年元旦前后流动性风险压力测试报告》《新建农商银行风险处置方案》《新建农商银行关于股东出质本行股份的报告》《新建农商银行2023年度股金转让报告》《新建农商银行2023年薪酬制度设计及执行情况审计报告》等。第三次于2024年4月7日召开了第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于审议新办公大楼装修事宜的议案》《关于审议调整分设机关部门及更名事宜的议案》《关于审议陈亮同志担任新建农商银行法律合规部总经理的议案》《新建农商银行2024年一季度业务经营情况工作报告》。第四次于2024年5月27日召开了第三届董事会第二十三次会议，通过了《审议》《审议》《审议》《关于审议提名邹峰同志为本公司独立董事的议案》《关于审议第十二次股东大会计票人、唱票人、监票人提名人选的议案》《审议》《新建农商银行2024年一季度大额风险暴露报告》《新建农商银行2024年一季度流动性风险管理报告》《新建农商银行2024年一季度全面风险管理报告》《新建农商银行2024年一季度关联交易报告》《新建农商银行关于开展2024年五一前后流动性风险压力测试报告》《新建农商银行2024年一季度第三支柱信息披露报告》《新建农商银行偿付能力敏感性压力测试（资本充足压力测试）报告》。第五次于2024年9月3日召开了第三届董事会第二十四次会议，通过了审议关于处置持有江西省联社股金的议案、审议《新建农商银行2024年上半年业务经营情况工作报告》、审议《新建农商银行2021年-2023年延期支付考核兑现表》、《监管意见书（赣金监改字[2024]37号）》《新建农商银行上半年第三支柱信息披露》《新建农商银行2024年二季度关联交易报告》《新建农商银行2024年二季度全面风险管理报告》《新建农商银行2024年二季度流动性风险管理报告》《新建农商银行2024年二季度大额风险暴露情况报告》《新建农商银行2024年二季度流动性风险压力测试报告》《新建农商银行2023年度数据治理工作自我评估报告》《新建农商银行关联方名单（2024年9月1日启用）》等。第六次于2024年9月9日召开了第三届董事会第二十五次会议，通过了关于审议与江西省斐然天成景观工程有限公司关联交易的议案。第七次于2024年9月24日召开了第三届董事会第二十六次会议，通过了审议《关于干部调整征求意见的回函》。第八次于2024年11月26日召开了第三届董事会第十次会议，通过了关于审议《新建农商银行2024年三季度业务经营情况工作报告》的提案、关于聘任风险总监的提案、关于审议邓阳阳同志辞去董事会董事和副行长职务的提案、关于聘任副行长的提案、关于审议徐婷婷同志担任新建农商银行法律合规部总经理的提案，关于聘任董事会秘书的提案、审议《新建农商银行高级管理人员绩效薪酬延期支付和追索扣回管理办法》、审议《新建农商银行高级管理人员履职评价实施办法》《江西新建农村商业银行股份有限公司业务连续性管理办法（试行）》《江西新建农村商业银行股份有限公司业务连续性管理委员会议事规则》《江西新建农村商业银行股份有限公司2024年三季度第三支柱信息披露报告》《新建农商银行2024年三季度关联交易报告》《新建农商银行2024年三季度大额风险暴露季度报告》《新建农商银行2024年三季度全面风险管理报告》《新建农商银行2024年三季度流动性风险管理报告》《新建农商银行关于开展2024年三季度流动性风险压力测试的报告》《江西嘉呈建设投资有限公司股权出质的报告》《监管意见书（赣金监改字[2024]99号）》等。第九次于2024年12月12日召开了第三届董事会第二十八次会议，通过了关于审议《关于干部调整征求意见的回函》的提案、关于审议调整机关部门撤销合并事宜的议案、关于审议蔡娜同志担任新建农商银行审计部总经理的议案、《新建农商银行关于开展2025年元旦流动性风险压力测试的报告》《新建农商银行2024年薪酬制度设计、执行情况审计报告》《新建农商银行2024年柜面业务风险项审计报告》《新建农商银行2024年公司治理审计报告》《新建农商银行2024年后续跟踪审计报告》《新建农商银行2024年金融消费者权益保护审计报告》《新建农商银行2024年普惠金融合规性审计报告》《新建农商银行2024年反洗钱审计报告》《新建农商银行新增不良贷款专项审计报告》《新建农商银行2024年员工绩效薪酬延期支付和追索扣回审计报告》《新建农商银行2024年征信管理审计报告》《新建农商银行2024年一季度不良资产处置合规性审计报告》《新建农商银行2024年二季度不良资产处置合规性审计报告》《新建农商银行2024年三季度不良资产处置合规性审计报告》《新建农商银行2024年案防工作自查报告》《新建农商银行2024年关联交易自查报告》《新建农商银行金融资产风险分类自查报告》《新建农商银行2024年全面风险管理自查报告》。第十次于2024年12月31日开了第三届董事会第二十九次会议，通过了《新建农商银行2024年度处置计划》《新建农商银行2024年度恢复计划》《新建农商银行2024年度数据安全自评估报告》《新建农商银行2024年度数据治理工作自我评估报告》。5.42024年监事会召开情况2024年度，本行共召开监事会11次：第一次于2024年2月6日召开了第三届监事会第十七次会议，会议审议、监督通过了《江西新建农村商业银行股份有限公司募集资金使用管理办法》《新建农商银行董事长、监事长及其他班子成员2024年度薪酬方案》等。第二次于2024年3月29日召开了第三届监事会第十八次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行第三届监事会2023年度工作报告》《新建农商银行2023年度工作报告》《新建农商银行2023年度业务经营情况和2024年度经营目标计划报告》《新建农商银行2021—2023年发展规划》监督评估报告《新建农商银行第三届监事会对董事履职的评价报告》《新建农商银行第三届监事会对监事履职的评价报告》《新建农商银行第三届监事会对高级管理人员履职的评价报告》《新建农商银行董事会、高级管理层开展2023年消保工作履职的评价报告》《新建农商银行第三届董事会2023年度工作报告》《新建农商银行2023年度审计工作报告》《董事会授权高级管理层开展经营管理活动的议案》《关于授权呆账核销置换领导小组处置2024年呆账核销不良贷款的提案》《关于审议召开第十二次股东大会的议案》《新建农商银行第三届董事会对董事履职的评价报告》《新建农商银行第三届董事会对主要股东的评价报告》《新建农商银行2023年度“三农”金融服务报告》《新建农商银行2024年全面绩效薪酬考核管理办法》《新建农商银行2024年支行业务经营质效考评办法》《江西新建农村商业银行股份有限公司助商快易贷管理办法》《江西新建农村商业银行股份有限公司个人汽车消费贷款管理办法》《新建农商银行“百福·政采贷”贷款管理办法》《监管意见书（赣银保监改[2023]28号)及整改报告》《监管意见书（赣金监改字[2023]9号文及整改报告》《新建农商银行2023年突击查库审计报告》《新建农商银行2023年流动性风险管理报告》《新建农商银行2023年流动性风险管理评价报告》《新建农商银行2023年全面风险管理报告》《新建农商银行2023年全面风险管理评价报告》《新建农商银行2023年四季度全面风险管理报告》《新建农商银行大额风险暴露情况报告》《新建农商银行2023年度案件防控工作报告》《新建农商银行2023年度案件防控工作自评报告》《新建农商银行2024年度案件防控工作计划》《新建农商银行2023年关联交易报告》《新建农商银行2023年度金融消费者权益保护工作报告》《新建农商银行关于开展2024年元旦前后流动性风险压力测试报告》《新建农商银行风险处置方案》《新建农商银行关于股东出质本行股份的报告》《新建农商银行2023年度股金转让报告》《新建农商银行2023年薪酬制度设计及执行情况审计报告》《新建农商银行2023年度风险管理及内部控制工作报告》《新建农商银行2024年风险合规管理工作计划》《新建农商银行2023年数据治理自我评估报告》《新建农商银行数据质量现场检查报告》《关于新办公大楼装修事宜的议案》等提案。第三次于2024年4月7日召开了第三届监事会第十九次会议，会议审议、监督通过了《关于新办公大楼装修事宜的议案》《关于调整分设机关部门及更名事宜的议案》《陈亮同志担任新建农商银行法律合规部总经理的议案》等提案。第四次于2024年5月27日召开了第三届监事会第二十次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行2023年度财务决算和2024年度财务预算报告》《新建农商银行2023年度利润分配方案》《新建农商银行董事、监事津贴方案》《提名邹峰同志为本公司独立董事的议案》《第十二次股东大会计票人、唱票人、监票人提名人选的议案》《新建农商银行进位赶超三年业务发展规划（2024-2026年）》等提案、报告。第五次于2024年6月11日召开了第三届监事会第二十一次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行2024年一季度大额风险暴露报告》《新建农商银行2024年一季度流动性风险管理报告》《新建农商银行2024年一季度全面风险管理报告》《新建农商银行2024年一季度关联交易报告》《新建农商银行关于开展2024年五一前后流动性风险压力测试报告》《新建农商银行2024年一季度第三支柱信息披露报告》《新建农商银行偿付能力敏感性压力测试（资本充足压力测试）报告》《新建农商银行2024年一季度业务经营情况工作报告》等审议监督提案。第六次于2024年9月3日召开了第三届监事会第二十二次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行2024年上半年业务经营情况工作报告》《关于处置持有江西省联社股金的议案》《新建农商银行2021年-2023年延期支付考核兑现表》《监管意见书（赣金监改字[2024]37号）》《新建农商银行上半年第三支柱信息披露》《新建农商银行2024年二季度关联交易报告》《新建农商银行2024年二季度全面风险管理报告》《新建农商银行2024年二季度流动性风险管理报告》《新建农商银行2024年二季度大额风险暴露情况报告》《新建农商银行2024年二季度流动性风险压力测试报告》《新建农商银行2023年度数据治理工作自我评估报告》《新建农商银行关联方名单（2024年9月1日启用）》等审议监督提案。第七次于2024年9月9日召开了第三届监事会第二十三次会议，会议审议、监督通过了《与江西省斐然天成景观工程有限公司关联交易的议案》审议监督提案。第八次于2024年9月24日召开了第三届监事会第二十四次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行第一届职工代表大会关于补选新建农商银行第一届监事会职工监事的决议》《关于干部调整征求意见的回函》审议监督提案。第九次于2024年11月26日召开了第三届监事会第二十五次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行2024年三季度业务经营情况工作报告》《关于聘任风险总监的提案》《关于邓阳阳同志辞去董事会董事和副行长职务的提案》《关于聘任副行长的提案》《关于徐婷婷同志担任新建农商银行法律合规部总经理的提案》《关于聘任董事会秘书的提案》《新建农商银行高级管理人员绩效薪酬延期支付和追索扣回管理办法》《新建农商银行高级管理人员履职评价实施办法》《江西新建农村商业银行股份有限公司业务连续性管理办法（试行）》《江西新建农村商业银行股份有限公司业务连续性管理委员会议事规则》《江西新建农村商业银行股份有限公司2024年三季度第三支柱信息披露报告》《新建农商银行2024年三季度关联交易报告》《新建农商银行2024年三季度大额风险暴露季度报告》《新建农商银行2024年三季度全面风险管理报告》《新建农商银行2024年三季度流动性风险管理报告》《新建农商银行关于开展2024年三季度流动性风险压力测试的报告》《江西嘉呈建设投资有限公司股权出质的报告》《监管意见书（赣金监改字[2024]99号）》《新建农商银行2024年三季度主要股东股权质押情况报告》审议监督提案。第十次于2024年12月12日召开了第三届监事会第二十六次会议，会议审议、监督通过了《关于干部调整征求意见的回函》《关于调整机关部门撤销合并事宜的议案》《关于审议蔡娜同志担任新建农商银行审计部总经理的议案》《关于开展2025年元旦流动性风险压力测试的报告》《2023年薪酬制度设计、执行情况审计报告》《2024年柜面业务风险项审计报告》《2024年公司治理审计报告》《2024年后续跟踪审计报告》《2024年金融消费者权益保护审计报告》《2024年普惠金融合规性审计报告》《2024年反洗钱审计报告》《新增不良贷款专项审计报告》《2024年员工绩效薪酬延期支付和追索扣回审计报告》《2024年征信管理审计报告》《2024年一季度不良资产处置合规性审计报告》《2024年二季度不良资产处置合规性审计报告》《2024年三季度不良资产处置合规性审计报告》《2024年案防工作自查报告》《2024年关联交易自查报告》《金融资产风险分类自查报告》《2024年全面风险管理自查报告》监督提案。第十一次于2024年12月20日召开了第三届监事会第二十七次会议，会议审议、监督通过了《新建农商银行2024年度处置计划》《新建农商银行2024年度恢复计划》《新建农商银行2024年度数据安全自评估报告》《新建农商银行2024年度数据治理工作自我评估报告》等监督提案。六、股本变动及股东情况6.1股东权益变动表单位：万元 项目 2023年末 本期增加 2024年末 股本 64716.77 0 64716.77 资本公积 0 0 0 盈余公积 15386.79 0 15386.79 一般风险准备 45847.05 0 45847.05 未分配利润 7088.80 -2385.95 4702.85 股东权益合计 134347.76 -2451.54 131896.226.2股东类型分类表单位：万元、% 股东类型 2024年末股本数 占总股本比例（%） 法人股 40530.80 62.63% 非职工自然人股 18860.15 29.14% 职工自然人股 5325.82 8.23% 合计 64716.77 100%6.3最大十户股东及持股情况单位：元、% 股东名称 持股数额 持股比例（%） 华章****控股有限公司 29990917 4.63% 华泰****有限公司 26246299 4.06% 江西省****有限公司 24706710 3.82% 南昌****管理有限公司 22493185 3.48% 南昌市****有限公司 21900000 3.38% 厦门***投资有限公司 19681538 3.04% 江西省****有限公司 16530260 2.55% 江西****有限公司 16402341 2.53% 南昌****有限公司 15676053 2.42% 上饶市****有限公司 14058242 2.17%6.4股本质押情况2024年，本行股本质押余额10169.45万股，占总股本的15.71%。其中主要股东质押股本0万股。6.5关联交易情况1、总体情况2024年度，关联交易累计发生额为5263.9万元，其中：一般关联交易12笔、金额1768.9万元；重大关联交易2笔、金额3495万元。截至2024年末，全行关联方贷款余额16106.9万元。2、关联方介绍及具体关联交易情况（1）关联方的基本情况。我行关联方共433人，其中26个关联法人、407个关联自然人。关联法人主要为：华章****控股有限公司、江西****有限公司、江西省*****发展有限公司；关联自然人主要为：孙*升、袁*英、郭*、谌*、曹*、胡*立、夏*强、蔡*、樊*、熊*、陈*等。（2）具体关联交易情况。本行关联交易的主要形式是对关联方进行授信。截至2024年12月末，本行共发生重大关联交易2笔，金额3495万元。具体如下：2024年1月2日，我行对关联人杨*到期的1500万元抵押贷款进行降额度1495万续贷授信，该笔交易单笔交易金额占本行资本净额的1%以上，且该企业关联方在我行关联授信总额超过我行上季末资本净额的3.63%，因此被列为重大关联交易。（业务发生时杨*为我行监事）2024年9月10日，我行对关联人江西省******工程有限公司新增2000万元抵押贷款授信。该笔交易单笔交易金额占本行上季末资本净额的1%以上，因此被列为重大关联交易。（江西省******工程有限公司为我行高管谌*关联方）3、关联交易的合规情况。关联交易定价合理、公平，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，与该关联交易有关联关系的人员执行了回避，符合监管部门相关法规要求及本行关联交易管理相关规定，流程符合本行内部控制制度要求。七、风险管理情况7.1主要监管指标情况单位：% 项目 2024年末 监管要求 资本充足率 11.30% ≥10.5% 核心一级资本充足率 10.71% ≥7.5% 资产流动性比例 53.25% ≥25% 不良贷款率 3.76% ≤5% 拔备覆盖率 88.36% ≥150% 非同业单一客户风险暴露集中度 7.8% ≤15% 非同业单一客户贷款集中度 7.54% ≤10% 成本收入比率 33.41% ≤35% 贷款拨备率 3.32% ≥2.5%7.2贷款主要行业分布单位：万元、% 行业种类 2024年末余额 占贷款总额比例（%） 农、林、牧、渔业 83654.65 5.77 制造业 24775.01 1.71 批发和零售业 357011.98 24.64 建筑业 175732.27 12.13 居民服务和其他服务业 20283.81 1.4 住宿和餐饮业 40156.84 2.77 房地产 21095.54 1.46 教育业 2847.25 0.2 贴现 274809.24 18.96 合计 1000366.59 69.047.3最大十户贷款单位：万元、% 序号 客户名称 2024年贷款余额 占资本比例（%） 1 赣江****有限公司 10000 7.54 2 江西省****保理有限公司 10000 7.54 3 江西新建*****投资集团有限公司 10000 7.54 4 南昌****有限公司 10000 7.54 5 南昌******开发有限公司 10000 7.54 6 中鼎****有限责任公司 10000 7.54 7 江西****工程有限公司 7678.9 5.79 8 南昌****综合服务有限公司 6000 4.52 9 南昌新建区****供应链管理有限公司 6000 4.52 10 南昌市新建区****有限公司 6000 4.527.4贷款风险分类和不良贷款情况单位：万元、% 项目 2024年末余额 占比 正常 1359070.70 93.78% 关注 35621.73 2.46% 次级 19585.32 1.35% 可疑 25172.83 1.74% 损失 9744.37 0.67% 贷款合计 1449194.95 7.5年末对外投资情况单位：万元 项目 期末账面余额 持有至到期投资 449518.09 可供出售金融资产 0 长期股权投资 7100 应收款项类投资 0 合计 456618.097.6不良贷款控制效果2024年末本行不良贷款余额为54502.52万元；不良贷款率3.76%。7.7主要表外项目情况2024年末本行银行承兑汇票余额为20万元，与年初持平。八、“三农”金融服务情况我行始终坚持“立足本土、服务社区、支农支小”的市场定位，深入推进金融脱贫攻坚，突出做好乡村振兴金融服务，加大普惠金融信贷投放力度。8.1修订了乡村振兴整村授信管理实施方案。我行修订了《新建农商银行整村授信贷款业务管理办法（修订）》，进一步推动乡村振兴战略实施，解决农村融资难、融资贵问题，全力促进农业高质高效。8.2突出做好乡村振兴金融服务。我行认真贯彻落实中央和省委、省政府关于乡村振兴的决策部署，推动金融资源向“三农”倾斜，持续推动小额农贷扩面提额增效工程，加大对高标准农田、品牌农业、农产品加工业、美丽乡村建设、新型农业经济主体、新型农村集体经济等重点领域的支持力度。主动上门调查农户、居民以及新型农业主体生活消费、生产经营贷款需求，确保新增信贷资源向涉农领域倾斜。8.3加大普惠金融信贷投放力度。我行深入践行普惠金融理念，加强宣传力度，稳妥扩大“财园信贷通”“财农信贷通”等产品的投放规模，大力支持民营、小微企业及新型农业经营主体发展。8.4深入推进金融脱贫攻坚。我行认真贯彻党中央及省委、省政府打赢脱贫攻坚战的战略部署，落实区委、区政府、人民银行、银监部门有关扶贫工作要求，高度重视金融精准扶贫工作，对标我省脱贫攻坚三年行动安排，提高站位加大金融精准扶贫力度，把脱贫攻坚作为首要政治任务、头等大事来抓，优先调配信贷资源，对符合条件的信贷需求做到应贷尽贷，严格落实扶贫领域的政策要求，严禁违规提高贷款利率、搭售金融产品等行为。截至2024年12月31日，我行扶持建档立卡贫困629户，贷款余额2279.51万元，区域市场份额100%，履行服务社会责任担当，贡献度居全区商业性银行首位。8.5积极丰富营销服务手段。持续深入开展“整村授信”及“城区网格化”活动，针对农村客户集中力量开展整村推进活动，针对城区客户进行分片包干做到网格覆盖，充分发掘客户资源。升级移动营销手段，完善移动终端功能，提高业务办理效率，让员工可依托移动终端开展全天候、移动式营销，让客户足不出户就能享受到优质的金融服务。8.6持续创新金融产品支持产业兴农。根据农村实际需求，开发适应农业农村特点的金融产品。积极运用金融科技、发展移动支付、互联网保险等新型金融服务，提高农村金融服务的效率和覆盖面。重点支持农业产业化龙头企业、农民专业合作社等新型农业经营主体，促进农业规模化、集约化经营。同时，加大对农村特色产业，乡村旅游等新业态的金融支持力度，推动农村一二三产业融合发展，为乡村振兴注入新动能。本行对各类风险的防范对策和措施9.1经营总体情况（一）资产总体情况分析截止2024年12月底，新建农商行资产总额2043346.34万元，较年初增加109377.44万元，增幅为5.66%；其中各项贷款余额1449194.95万元，占资产总额的70.92%，较年初增加1342794.69万元。（二）负债总体情况分析截止2024年12月底，新建农商行各项存款1805078.81万元，较年初上升93936.31万元，增幅为5.49%。存款有所上升。截止12月底，该行活期存款余额为562304.39万元，占各项存款的31.15%，较年初下降34629.33万元，降幅为5.8%，定期类存款余额1242774.42万元，占各项存款68.85%，较年初上升128565.64万元，增幅为11.54%。2024年度新建农商银行负债运行的特点主要是：一、存款稳步增长，市场份额进一步提升。二、低成本存款有所下降，定期存款增长迅速。低成本存款余额562304.39万元，较年初下降34629.33万元，低成本存款占各项存款总额的31.15%。（三）表外业务情况分析2024年12月，表外业务无垫款。为了控制票据业务风险，本年末银行承兑汇票余额20万元，此项无缺口。（四）经营业绩情况分析2024年，新建农商行实现各项收入83380万元，同比增加4617万元，增幅5.86%；各项支出81760万元，同比增加2997万元，增幅3.81%；实现利润总额1620万元。从收入结构来看，今年共实现贷款利息收入（不含贴现及转(再)贴现）53899.59元，同比下降1751.37万元，下降3.15%，占收入比例64.64%，同比下降6.02个百分点，贷款利息收入仍是收入的主要来源；金融机构往来收入（含贴现及转(再)贴现）7410.71万元，同比增加147.51万元，增幅2.03%，占收入比例8.89%，同比下降0.33个百分点。9.2风险运行情况分析大部分风险指标优于监管要求。截止2024年12月底，新建农商行新口径资本充足率11.3%，较年初下降2.47个百分点，优于监管标准0.8个百分点；一级资本充足率10.71%，较年初下降1.32个百分点，优于监管标准2.21个百分点；不良贷款率3.76%，优于监管标准1.24个百分点;杠杆率6.16%，较年初下降0.75个百分点，超过监管标准2.16个百分点；贷款拨备率3.32%，较年初下降1.96个百分点，超过监管标准0.82个百分点；流动性比例为53.25%，比年初下降6.27个百分点；拨备覆盖率88.36%。9.3风险指标管理及分析（一）资本充足率管理情况一是资本净额有所下降。截止2024年12月末，我行资本净额132587.25万元，比上年下降20570.4万元。二是风险权重资产合理布局。尽管我行总资产加大，但因我行合理投资，权重资产并没有过度加大。三是资本充足率优于监管指标0.8个百分点。（二）信用风险管理情况（1）截止2024年12月底，新建农商行各项贷款余额1449194.95万元，较年初增加106400.26万元，增幅7.92%。其中：短期贷款余额685543.68万元，占比47.31%；中长期贷款余763651.27万元，占比52.69%。涉农贷款（人行口径）余额23.34亿元，较年初增加0.02亿元，普惠型涉农贷款11.18亿元，较年初增加0.01亿元。普惠型小微企业贷款余额36.73亿元，较年初增加1.15亿元，增速3.23%，高于各项贷款（剔票）增速1.82个百分点，完成了40.35%的普惠型小微企业信贷计划。普惠型小微企业贷款户数5616户，较年初增加12户。普惠型小微企业贷款利率4.78%，较上年下降0.27个百分点。普惠型小微企业贷款不良率3.55%，低于各项贷款不良率0.21个百分点。（2）大额风险暴露情况。报告期末，最大单家非同业单一客户风险暴露集中度7.8%，最大贷款户名称赣江****有限公司，贷款余额10000万元，最大单家非同业单一客户贷款集中度7.54%。同业单一客户风险暴露度23.74%，最大一家同业客户名称唐山银行股份有限公司。（3）不良贷款清收情况。报告期内，我行累计清收处置表内不良贷款66162.42万元，其中现金清收2616.07万元、续贷转贷3326.08万元、诉讼执行552.34万元、呆账核销59667.93万元。累计清收表外不良贷款8121.75万元。风险化解措施：由于宏观经济波动，不良贷款反弹压力较大，致使我行风险防控工作压力未减。我行根据不同时期经济形势、不同企业风险特征，结合实际制定适时合理的处置办法：一是强化关注类贷款与逾期（欠息）90天内贷款管理，严控新增不良贷款；二是按照查增不良贷款清收处置计划，对照处置台账，严格落实处置时间安排，将清收处置落到实处，对已处置查增不良反弹贷款，进一步强化催收和清收；三是对不良贷款进行全面梳理，特别针对大额不良贷款及新增不良贷款，根据企业的实际情况，坚持一户一策分类处置，重点攻坚抵押贷款风险化解。对抵押贷款，加快抵押物拍卖、变卖或以物抵债处置进程。（三）流动性风险管理情况一直以来，我行坚持稳健经营原则，在确保各项业务规范稳健发展的同时，千方百计组织资金，大力发展存款业务，始终把确保流动性充足放在经营工作的首要位置，将其作为银行的生命工程进行部署与经营。通过金融市场业务的营运，有效发挥了流动性管理职能，流动性始终保持充足，截至2024年12月末，我行流动性比例53.25%,流动性匹配率150.28%，优质流动性资产充足率215.75%。为管理好我行流动性，确保流动性充裕，主要采取以下措施。（1）全力抓好资金组织,加大存款营销力度。紧盯贷款回笼率,抢抓客户商品销售和企业资金回笼。多方联动精准营销，结合“整村授信”及“城区网格化”活动，加强客户走访力度，积极拓展农区、社区、商区、园区等客户市场。积极争取当地政府财政支持，力促对公存款业务取得更大进步，进一步提高存款稳定性。（2）坚持市场定位不偏离，把握支农支小信贷节奏。坚守“立足本土、服务社区、支农支小”市场定位，以服务实体经济为天职，以小额信用贷款扩面、增额、提效为抓手，持续加大涉农和小微企业信贷投放，确保了单户500万元以下、100万元以下贷款净增占比，实现了涉农贷款“一个高于”和小微贷款“两增两控”目标。（3）审慎开办新产品、新业务、设立新机构对流动性风险产生的冲击。各业务部门在开办新产品、新业务和设立新机构之前，应当在可行性研究中充分审慎评估信用风险、市场风险和声誉风险等其他类别风险可能对流动性风险产生的影响，完善相应的风险管理政策和程序，并经流动性风险牵头管理部门报相关委员会审议通过。（4）强化资金业务错配，确保流动性资产稳定。加强流动性比例测算，强化资金业务期限和金额的合理错配，定期开展压力测试，并根据压力测试结果及时调整资产负债结构，制定资金业务计划，确保长期持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险，避免出现流动性缺口。(四）市场风险管理情况我行未开办股票、外汇、商品、期权等业务，故无股票、外汇、商品、期权等市场风险，基本上以传统存贷款、同业存放和票据等为主要业务，贷款利息收入为营业收入的主要来源，贷款利率执行人行相关政策，利率市场风险小，风险敏感度较低，无利率敏感性缺口。（五）操作风险管理情况我行员工基本上能够按照规章制度办理业务，未出现过重大违规经营现象和案件的发生。根据监管部门检查、行业审计及内部审计发现问题的整改建议及处理意见，及时全面部署了整改工作，明确整改责任，细化整改措施，做好整改台账，确保了整改的有效性。2024年内部审计开展项目20余项，及时部署整改工作会议，下发审计建议书、履职整改督办函等，通过问责、补齐材料、学习等方式已整改到位。（六）声誉风险管理情况新建农商银行充分发挥互联网、宣传栏等新兴和传统媒介，通过正面典型与警示教育相结合，有计划、有步骤地提高全行员工对声誉风险的认识，不定期开展声誉风险学习培训及工作排查，树立全面风险管理理念，主动、有效地防范声誉风险，确保思想上认识到位、组织上领导到位、措施上落实到位，进一步做好声誉风险排查工作,加强员工管理,为全行各项业务高质量发展营造了良好的舆论环境。目前，我行未发生声誉风险事件。（七）信息科技风险管理情况全行系统运行情况总体良好，网络系统运行情况良好，各管理信息系统平稳运行，未发生重大信息系统安全事故，核心设备都有双备份且性能完好。（八）案件防控风险管理情况我行在案件风险防控方面，强化重点环节、重点业务、重要人员管理，下发了《关于做好2024年案件风险排查工作的提示》，要求各部门结合本行实际，做好本单位2024年的案件风险排查工作。已立项27个项目,已立项项目中进场检查项目数27个。为进一步提升合规风险管理水平，提高我行内控和案防执行力，及时发现和化解案件风险，我行建立了严谨规范的风险防范体系，有效地防范了案件的发生。一是组织开展案件风险排查，制定了全年案件风险排查计划，并组织实施排查；二是常态化开展员工异常行为排查，已对在职在岗员工开展全面排查，至报告日，未发现员工参与非法集资和“涉黑涉恶”等违法违规情况，也未接到群众举报我行员工参与有关非法集资现象。2024年全年我行发生业外案件1件。截至当前，我行未发生重大案件和群体事件，整体风险可控。（九）开办新产品、新业务、设立新机构的风险管理情况我行开办的一直是较单纯及传统业务，建立健全客户投诉机制，开办新业务前，先由业务部门进行如反洗钱风险评估，再由第二道防线风险管理部门对可能引起风险的弱点进行评估，根据风险评估的结果来识别并将风险降低到可接受范围水平。再由领导层决定新产品的风险大小，来评价是否有助于对本行盈利做出正确的决策。十、重要事项10.1最大十名股东名称及报告期内变动情况见本报告第六章“股本变动及股东情况”。10.2高级管理人员变动情况2024年11月，因人事调整，徐敏同志不再担任本行行长。2024年10月，因人事调整，邓阳阳同志不再担任本行副行长。10.3重大诉讼、仲裁事项截至2024年末，本行不存在需要披露的对本行具有重大影响的未决诉讼、仲裁案件。10.4资本补充事项无10.5重大投资事项2024年末对外投资余额456618.09万元，其中持有至到期投资449518.09万元；长期股权投资7100万元；投资标的为：国债、政策性银行债、地**府债、同业存单等。本行无其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。10.6聘用、解聘会计师事务所情况2025年2月，本行聘请江西惠普会计师事务所有限责任公司对本行按企业会计准则编制的2024年年度财务报告进行审计。10.7本行、本行董事及高管人员接受处罚情况报告期内，本行、本行董事及高管人员无接受处罚情况。10.8薪酬管理情况（一）薪酬管理架构及决策程序本公司董事会对薪酬管理负最终责任，董事会下设提名与薪酬委员会负责研究和审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。提名与薪酬委员会由3名董事组成，主任委员由独立董事担任。人力资源部为薪酬管理实施部门。（二）年度薪酬总量、受益人及薪酬结构报告期内，本公司薪酬总量为6884万元。分布结构：员工档案基本薪酬总额2137.83万元；绩效薪酬4240.03万元；其他薪酬506.14万元。（三）薪酬与业绩衡量、风险调整的标准本公司薪酬制定坚持“合规管理、风险可控”的原则，统筹业务发展与风险防控，做到稳健经营、合规引领，建立兼顾效益与风险，当期成果与可持续发展的绩效考核指标体系，全面客观地实施绩效考核。坚持“全额挂钩、考核到人”的原则。除员工的基本薪酬以外，绩效薪酬同工同酬，全额与业绩挂钩，将绩效薪酬考核的目标、内容、方法、标准等直接落实到每一个员工，直接将绩效薪酬计发到员工个人。（四）薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况根据《商业银行稳健薪酬监管指引》规定,对高级管理人员及关键岗位人员绩效薪酬进行延期支付，延期支付薪酬按有关规定兑付。高级管理人员和关键岗位人员因存在明显过失或未尽到审慎管理义务，导致职责范围内风险超常暴露的，本公司可以追索扣回其相应期限内的绩效薪酬。报告期内，本公司未执行非现金薪酬。（五）董事会、高级管理层和对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息报告期内，本公司董事会、高级管理层等关键管理人员薪酬按照省联社核定标准计发。本公司绩效薪酬分配倾向于对风险有重要影响岗位和一线创造效益的员工。（六）年度薪酬方案制定、备案及经济风险和社会责任指标完成考核情况报告期内，本公司制定了《新建农商银行2024年全面绩效薪酬考核方法》《新建农商银行2024年支行业务经营质效考评办法》等方案。报告期内，本公司经济、风险和社会责任指标完成预期目标。（七）超出原定薪酬方案的例外情况报告期内，本公司无超出原定薪酬方案的例外情况。十一、财务会计报告11.1本行2025年度财务会计报告经江西惠普会计师事务所有限责任公司按国内审计准则审计，注册会计师黎莉莉、黄爱珍签字，出具标准无保留意见审计报告。（财务会计报告见附表）江西大信诚信会计师事务所有限责任公司赣诚会审字〔2023〕第0010号审计报告江西新建农村商业银行股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了江西新建农村商业银行股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表、2022年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《企业会计制度》的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层负责按照《企业会计制度》的规定编制财务报表，使江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-1-其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-2-的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。江西大信诚信会计师事务所，中国注册会计师：有限责任公司中国注册会计师：中国·南昌二〇二三年二月十九日江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-3-江西省农村信用社资产负债表编制单位：江西新建农村商业银行股份有限公司报表类型：单币种人民币报表年报：2022年01月-2022年12月单位：元币种：人民币（CAY）项目行次年初余额报表类型：单币种人民币报表年末余额年报：2022年01月-2022年12月项目行次单位：元年初余额币种：人民币（CAY）年末余额资产：负债：现金及存放中央银行款项11,524,425,805.222,082,952,577.26向中央银行借款2353,658,400.0020,741,079.00存放联行款项2联行存放款项24存放同业款项31.494.360,493.30655,834.169.39同业及其他金融机构存放款项25133.304.0616,441.79贵金属4拆入资金26拆出资金5交易性金融负债27衔生金融资产6街生金融负债28买入返售金融资产7卖出回购金融资产款2发放贷款和垫款811.366.848.139.5211,753.224,454.28吸收存款30-16.092934532.8617.060.160.647.53金融投资：9应付职工新酬3110049,858.6612,361,880.33交易性金融资产10应交税费329,883.958.8217,476,990.91侦权投资12.968,397,235.233.859,378,695.75租赁负债3331.362.276.7926,848,029.75其他债权投资12预计负债34167,910.76197,235.31其他权益工共投资13应付债券3573,012.493.2773,012.494.12长期股权投资1469,935,000.0069,935.000.00递延所得税负债36投资性房地产15其他负债37140,062,063.25183,747,295.69同定资产1670296.184.0263.339.089.33负债总计3816,420,264,798.4117.394,562.094.43在建工程17186,086.478.10186,281.496.81所有者权益：使用权资产1832,875,012.9524.076.518.74实收资本（股本）39647,167,720.00647.167,720.00无形资产198,051.963.057.190.192.85共中：法人股本40439,535.678.00436,412.531.00递延所得税资产20自然人股本41207,632.042.00210,755,189.00其他资产2133.543.873.5824,875.598.57其他权益工具42资本公积43减：库存股44其他综合收益458.995.306.526,876.277.48盈余公积46153,867.923.96153,867.923.96般风险准备47458,381.145.06458,470.486.09未分配利润4866,143,291.0266,143.291.02归属于母公司所有者权益合计491.334,555,386.561.332.525.698.55少数股东权益50所有者权益合计511.334,555.386.561.332.525.698.55资产总计2217,754,820,184.9718,727,087,792.98负债及所有者权益总计5217,754,820,184.9718,727,087,792.98单位负责人：闵艳群会计机构负责人：熊婷复核人：熊婷制表人：徐婷婷江西省农村信用社利润表编制单位：江西斩建衣村商业银行股份有限公司报表类型：单币种人民币报表年报：2022年01月-2022年12月单位：元币种：人民币（c项目名称行次上年同期数本年累计数项目名称行次上年同期数本年累计数、营业收入1630,78904.40540,364,798.02五，净利润（号以“”号填列）2817,778,353.926.00（一）利总净收人2628,528311.69518,366,852.32（一）按经营持续性分类：29利总收入3870,026,161.40800,942.776.181.持续经营净利润（净以“一号填到）3017,778.353.920.00利息支出1241,497.849.71282,575.923.862.终止经营净利润（净号以-”号填列）31(：）手线费及全净收入51,434.379.161.252.696.57二按所有权归分类：32手续费及佣金收入63,819218.584,465.029.371.归属于母公司所有者的净利润（净号损以“号填列）3317,778,353.920.00手续费及何金支出72.384,839.42192,590.243,212.332.8019,911,774.482.少数股东损益（净亏损以-号列）六、共他综合收益的税后办模311.937,625.99（三）投资收益（州失以*-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益89白属母公司所有者的其他综合收益的税后净一8-36二1.97625.992.119.029.042119029.04以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（失以--”号填列）1019,750,779.15（）不能分类进报益的其他综合收益37（网）净政口期收益（捐头以“-”号填列）113（五）其他收益12711.714.982.权益法下不能转损益的其他综合收39（六：公允价值变动收益（失以“号填列）133.其他权益工具投资公允价值变动40七）汇兑收益（损失以“-号填列）111.企业自身信用风险公允价值变动41（八）其他业务收入15634,021.31121,759.67（二）将重分类进益的其他综合收益421.937,625.99-2.119,029.04（九）资产处置收益（失以“号填到）161.权益法下可转提益的其他综合收益43二、营业支出17561,466,007.58524,476.407.382.其他权投贷公允价值变动411.036.055.17-1,030,930.69税全及附加185,528109.144,938,585.533.金资产重分类计入其他综合收监约金45（业务及管理费19171,496,823.66168180911.274.其他清权投贷信用捐失准备46901.570.82-1.088,098.35（信用减提夫20383.171.211.97350,050.942.115.现金流量套期储备47（四）其他资产减值损大213,461.676.外币财务报表折算差额48（五）其他业务成本221,269,862.811.302.506.80电于少数股东的其池综合收益的新49三、营业利润损以“号项列2369,323.296.8215,888,390.64、综合收总额5019,715.979.012.119.029.04加：营业外收入21982,425.231,248,432.83于母公司所有者的综合收总额5119,715.979.912.119.029.04减：营业外支出2517,175,834.711,946.823.47属于少数股东的综合收益总52四、利总额（方损以“”号）2653,129,887.3415,190,000.00八、每股收益：S3减：所得费用2735.351.533.4215,190,000.001）基本每股收51C稀每股收55口位负责人：闰艳群会计机构负人：复核人：熊婷制表人：徐婷婷江西省农村信用合作社现金流量表编制单位：江西新建农村商业银行股份有限公司2022年01月到12月报表类型：单币种人民币报表单位：元项口行次上年数本年致项目行次上年数本年数、经营活动产生的现金流量：1投资支付的现金261.460,000,000.004,273,992.914.29客户存款和同业存放款项净增加额21.226,588,005.60909.335,874.36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的2716,293,692.671.205,716.11向中央银行借款净增加额3-284,323,502.15-32,917,321.00支付其他与投资活动有关的现金28向其他金融机构拆入资金净增加额4100,000.000.00投资活动现金流出小计291,476,293.692.674,275,198,630.40收取利息、手续费及佣金的现金5808,295,425.77699,031.916.92投资活动产生的现金流量净额30117,437,267.38-675.094,879.22回购业务资金净增加额6三、筹资活动产生的现金流量：31收到共他与经营活动有关的现金725,174,075.549,916,707.84吸收投资收到的现金32经营活动现金流入小计81.675,734.004.761,585,367,178.12其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金33客户贷款及垫款净增加额9613.089,115.25204,685.637.98取得借款收到的现金34存放中央银行和同业款项净增加额10-107,628,183.60-779.300.471.71发行债券收到的现金35为交易目的而持有的金融资产净增加额11收到其他与筹资活动有关的现金36拆出资金净增加额12筹资活动现金流入小计37返售业务资金净增加额13偿还债务支付的现金387,164,798.56支付利息、手续费及佣金的现金14209,318.341.80222.708,242.31分配股利、利润或偿付利息支付的现金3949,361,740.405,306.455.46支付给职工以及为职工支付的现金1595,091,097.15106.221,431.96其中：子公司支付给少数股东的股利、利润40支付的各项税费1690,298,608.4246,541,885.56支付其他与筹资活动有关的现金41支付其他与经营活动有关的现金17196,076,345.571.801,631.089.07筹资活动现金流出小计4249,361.740.4012,471,254.02经营活动现金流出小计181,096,245,324.591,602,487,815.17筹资活动产生的现金流量净额43-49,361,740.40-12,471,254.02经营活动产生的现金流量净额19579,488.680.17-17,120.637.05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响44、投资活动产生的现金流量：20五、现金及现金等价物净增加额45-387,310.327.61-704,686,770.29收回投资收到的现金21472,700,000.003,467.121,975.77加：期初现金及现金等价物余额462.356,062,091.271,968,751.763.66取得投资收益收到的现金2268,389,245.29130.927.919.27六、期末现金及现金等价物余额471,968,751.763.661,264,064,993.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金2317,767,180.002.053.856.14收到其他与投资活动有关的现余24投资活动现金流入小计25558,856,425.293,600,103.751.18会计机构负责人：熊婷复核人：熊婷制表人：徐婷好单位负责人：闵艳群江西省农村信用社所有者权益变动表编制单位：江西新建农村商业银行股份有限公司2022年度报表类型：单币种人民币报表单位：元项目本年全额行次属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益余公积风准备分配利润小计优先股永续鱼其他机次12345678910111213一、上年年术余额1647,167,720.008,995,306.52153.867,923.96458,381.145.0666,143,291.021.334,555.386.561.334,555.386.56加：会计政策变更2前期错更正3他4、本年年初余5647,167,720.008,995,306.52153.867,923.96-45831145.06614.2911334556386.561334,555.386.56三、本年减变动金额（诚少以“”号填列）62.119,029.044441.022029.6D2.029,688.01（一）综合收益总7-2.119,029.0422.11002.042.119,029.04（二）所有者投入和少资本89341.089,341.0389341.031.所有者投入的普通股92.其他权工具持有者投入资本103.股份支付计入所有者权燕的金额114其他1289.341.0389.341.0389.341.03（三）利润分配131.提取余公积142.提取一般风险准备153.对所有（或股东）的分配164.其他17四）所有者权益内部站转181.资本公转资本（或本）192.余公转资本（式股本）203.余公机尔补号损214设定受计划变动额结转有收5.共他综合收站转留存收益236.共他24四、木年年术金25647,167,720.006,876,277.48153,867,923.96458,470.486.0966,143,201.021.332.525.698.551.332.525.698.55位负责人：闵艳群会计机构负责人：熊婷复核人：熊婷制表人：徐婷婷江西省农村信用社所有者权益变动表编制单位：江西新建农村商业银行股份有限公司2022年度报表委型：单币种人民币报表单位：元项目行次上年金频属于母公司所有者权益所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具本公积诚：库存其他综合收益余公积股风险准备未分配利润小计少数股东权益优先股水续销共地栏次111516171819202123242526、上年年术余额:647,167,720.00152,240.705.06450.954,176.55146,429,383.481,396,791,985.091,396,791,985.09加：会计政变更27,057,680.53-1.627,042.03-14,643378.239,212,739.739212.739.73期差错更正3-107,033.33-107,033.33-107,033.33其他4二、本年年初余额5647,167,720.007,057.680.53150,613.663.03450.9176.551312678.971.921.387472.212.031.7,472.212.03三、本年增减变动金额（减少以“-号项光）61.937,625.993,254.260.937.426.968.5165,535,68090-52,916.825.4792,016,825.47（一）综合收益总871.937,625.99二12,773559219715.799119.715,979.91（二）所有者投入和减少资本87A26968.5134759.033.493331.064.98-27,331.064.981.所有者投入的通股92.其他权工具持有者投入资本103.股份支付计入所有者权益的金额114其他127,426.968.5134,758,033.49-27.331.064.98-27.331.064.98（三）利润分配133.254260.9348,556.001.3345301,740.40-45,301,740.401.提取余公积142.479,802.83-2.479,802.832.提取一风险准备153.对所有者（或股尔）的分配1645,301.740.4045.301.740.4045.301,740.404共他17774,458.10-774,458.10（四）所有者权内部结转181.资本公积传增资本（或股本）192.温余公积转增资本（或股本！203.余公积补亏214.设定受益计划变动站转存收5.共他综合收益站转留存收监236其他21四、本年年水余额25647,167,720.008,995,306.52153.867.923.96458,381.145.0666,143,291.021.334.555386.561,334.555.386.56复核人：熊婷制表人：徐婷婷治位负责人：闵艳群会计机构负责人：熊婷制表人：徐婷婷江西新建农村商业银行股份有限公司财务报表附注截至2022年12月31日（除特别说明，以人民币元表述）一、企业基本情况江西新建农村商业银行股份有限公司（以下简称本公司）系由原新建县农村信用合作联社根据中国银行业监督管理委员会“银监复[2015]58号”《中国银监会关于筹建江西新建农村商业银行股份有限公司的批复》改制成立。2015年6月1日经中国银行业监督管理委员会江西银监局“赣银监复[2015]113号”《江西银监局关于江西新建农村商业银行股份有限公司开业的批复》批准开业。现取得了南昌市市场和质量监督管理局核发的913601008586677546号《营业执照》。金融许可证编号：B0677H236010001，企业住所：江西省南昌市新建区新建大道706号。法定代表人：闵艳群。注册资金：人民币陆亿肆仟柒佰壹拾陆万柒仟柒佰贰拾元整；实收资本：人民币陆亿肆仟柒佰壹拾陆万柒仟柒佰贰拾元整。企业经济性质：股份有限公司（非上市）。经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；代理收付款项及代理保险业务；办理银行卡业务；提供保险箱服务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。本公司及本部下辖37家营业网点，具体为：1家营业部，36家一级支行。分别为：营业部、长堎支行、红谷滩支行、文教支行、长虹支行、松湖支行、石岗支行、西山支行、石埠支行、厚田支行、生米支行、流湖支行、望城支行、乐化支行、溪霞支行、七里岗支行、樵舍支行、象山支行、联圩支行、昌邑支行、大塘坪支行、铁河支行、南矶山支行、桑海支行、新祺周支行、金桥支行、前湖支行、经开支行、万达支行、兴国支行、新区支行、江桥支行、绿地中心支行、长江西大信诚信会计师事务所有限责任公司传真：0791-86805460-9-地址：南昌市红谷滩区丰和北大道59号丰和时代大厦25楼联系电话：0791-86805460麦支行、北郊支行、红湾支行、九龙湖支行。根据2015年6月1日中国银行业监督管理委员会江西银监局“赣银监复[2015]113号”《江西银监局关于江西新建农村商业银行股份有限公司开业的批复》，本公司开业的同时，新建县农村信用合作联社自行终止，其债权债务转为本公司债权债务。二、财务报表编制基准本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则一基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制。三、遵循企业会计准则声明本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果等有关信息。四、重要会计政策（一）会计年度本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。（二）记账本位币本公司的记账本位币和编制的财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，本公司财务报表均以人民币元为单位列示。（三）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础；除某些金融工具以公允价值计量外，其余均以历史成本为计量原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。（四）现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-10-（五）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（六）金融工具1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-11-除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。（1）金融资产①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-12-当期损益。②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。（2）金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-13-量。③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法（1）金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-14-在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。（2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（七）预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-15-公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。（3）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。2.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-16-综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。（八）贵金属贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。因交易目的而获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量，且其变动记入当期损益。因非交易目的而获得的贵金属以成本与可变现净值较低者列示。（九）买入返售和卖出回购交易根据协议约定未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本公司贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，记入利息支出。相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，并记入利息收入。（十）长期股权投资1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。2.后续计量及损益确认方法江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-17-本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。（十一）投资性房地产本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。（十二）固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-18-的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。2.固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：土地资产、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备、酒店业家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物2044.8机器设备1049.6运输工具4424电子设备3432其他设备5419.2（十三）在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。（十四）无形资产本公司的无形资产是指没有实物形态的资产，主要是单独入账的土地使用权和软件。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-19-其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。无形资产自可供使用时起，按预计的使用寿命以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（十五）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。1.作为承租人租赁的分拆合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。短期租赁和低价值资产租赁本公司对短期租赁（租赁期开始日后租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁）和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款在租赁期内按直线法确认为费用。（1）使用权资产使用权资产在合并资产负债表中单独列示。除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指岀租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-20-本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态根据《企业会计准则第13号一或有事项》预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。于租赁期开始日后，使用权资产按照成本减去累计折旧和减值准备进行后续计量，并根据租赁负债的重新计量进行调整。本公司以直线法计提折旧并将其计入合并利润表的业务及管理费中。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，则在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照按相关的会计政策，确定使用权资产是否发生减值及计量核算己识别的减值准备。(2)租赁负债租赁负债在合并资产负债表中单独列示。除短期租赁和低价值资产租赁外，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司釆用承租人增量借款利率作为折现率。租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-21-租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整相关使用权资产的金额：租赁期限发生变化或对行使购买选择权的评估发生变化，在这种情况下，通过使用修订后的折现率对变动后的租赁付款进行折现，重新计量租赁负债；租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。2.作为岀租人本公司作为岀租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。当本公司作为经营租赁的出租人时，经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。或有租金收入在实际发生时计入当期损益。经营租赁租出的除投资性房地产以外的固定资产按相关折旧政策计提折旧，并按相关的会计政策计提减值准备。当合同包括租赁和非租赁组成部分时，本公司釆用新收入准则将合同项下的对价分配给每个组成部分。分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。（十六）抵债资产江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-22-本公司接受的抵债资产按取得时的公允价值入账，按账面余额与可变现净值余额孰低列示。抵债资产减值准备按账面余额高于其可变现净值的差额计提。处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面价值的差额计入营业外收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。（十七）资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。（十八）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。（十九）职工薪酬江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-23-职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1.短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。2.离职后福利与辞退福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。3.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。（二十）预计负债江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-24-当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。（二十一）收支确认原则生息金融资产和负债的利息收入和支出采用实际利率法确认在利润表中。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。）金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，应当在确定实际利率时予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。若金融资产发生减值，相关的利息收入按照计量减值损失的未来现金流贴现利率确定。本公司仅对贷款类金融资产视合同利率为实际利率管理。手续费及佣金收入和支出按权责发生制在提供相关服务时确认。（二十二）政府补助1.政府补助的类型及会计处理江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-25-政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。2.政府补助的确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。（二十三）租赁1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-26-赁付款额计入当期费用。（1）使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-27-当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。2.出租资产的会计处理（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。（2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。（二十四）受托业务本公司在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。由于本公司所持资产的风险及收益由客户承担，因此该资产以及有关向客户交回该资产的承诺被列为表外项目。本公司通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本公司提供资金（委托资金），并由本公司按照客户的指示向第三方发放贷款（委托贷款）。由于本公司并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金列账为表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。（二十五）承兑承兑是指本公司对客户签发的票据作出的付款承诺。本公司预期大部分承兑业务会在履行付款责任的同时由客户付款结清。承兑在表外科目中核算。（二十六）股利江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-28-股利在本公司股东批准后确认为负债，并从权益中扣除。年末股利分配方案在资产负债表日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。（二十七）所得税费用本期所得税包括当期所得税和递延所得税资产与负债的变动。当期所得税和递延所得税资产与负债的变动均在损益中确认，但如果是在其他综合收益或直接在权益中确认的相关项目，则相关税项分别在其他综合收益或直接在权益中确认。当期所得税是按本年度应税所得，根据已执行或在报告期末实质上已执行的税率计算的预期应缴所得税，加上以往年度应缴所得税的任何调整。递延所得税资产与负债分别由可抵扣和应税暂时性差异产生。暂时性差异是指资产与负债在财务报表上的账面金额跟这些资产与负债的计税基础的差异。（二十八）利润分配政策在税后净利润提取特种专项准备外，按10%法定盈余公积、按年末风险资产计提一般风险准备，10%任意盈余公积。年度中按照股东代表大会决议进行年度红利分配。五、税项本公司适用的主要税/（费）种及其税/（费）率列示如下：税种税率计税基础所得税25%应纳税所得额增值税3%营业收入城建税5%按应缴纳增值税额计教育费附加3%按应缴纳增值税额计地方教育附加费2%按应缴纳增值税额计其他税项依据税法有关规定计缴本公司于2016年5月1日实施营改增，更改之后为增值税一般纳税人。营业收入采用简易计税方法计征缴纳增值税，税率为3%，不抵扣。六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明（一）主要会计政策变更说明江西大信诚信会计师事务所有限责任公司，传真：0791-86805460-29-本公司未发生会计政策变更事项。（二）主要会计估计变更说明本公司未发生会计估计变更事项。（三）前期会计差错更正本公司发生以下前期差错更正事项，具体调整如下：科目会计差错更正的内容调整前金额调整金额调整后金额年初未分配利润73,269,998.69-7,126,707.6766,143,291.02其他资产（其他应收款)本行抵债资产（绿地新都会214号店面）2019年1月1日至2020年9月30日房屋租金33,354,873.58189,000.0033,543,873.58吸收存款退2021年8、9月对公开户手续费16,092,934,352.86180.0016,092,934,532.86应交税费2021年度企业所得税汇算清缴及房租税金2,675,464.487,208,494.349,883,958.82其他负债(其他应付款)2020年广电运通ATM及CRS机维保费139,955,029.92107,033.33140,062,063.25手续费及佣金收入退2021年8、9月对公开户手续费3,819,398.58-180.003,819,218.58其他业务收入本行抵债资产（绿地新都会214号店面）2019年1月1日至2020年9月30日房屋租金460,628.81173,394.50634,023.31所得税费用2021年度企业所得税汇算清缴28,158,644.587,192,888.8435,351,533.42七、财务报表主要项目注释以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2021年12月31日，“年末”指2022年12月31日，“上年度”指2021年度，“本年度”指2022年度。（四）资产负债权益类及利润表会计科目注释1．现金及存放中央银行款项项目年初余额年末余额现金79,147,492.0966,200,348.84存放中央银行款项1,445,278,313.132,016,752,228.42其中：法定存款准备金1,049,695,793.41970,379,032.83一般转存款395,582,519.721,046,373,195.59合计1,524,425,805.222,082,952,577.26注：存放中央银行超额存款准备金是本公司存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨、满足流动性需要等。存放中央银行的其他款项主要是缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款指本公司按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本公司代办的地方金库存款、待结算财政性款项等。中国人民银行对缴存的财政性存款不计付利息。2．存放同业款项项目年初余额年末余额存放国有商业银行款项680,211.96696,500.83存放其他商业银行款项1,000,000,000.00300,000,000.00存放省联社清算款项192,414,961.99151,084,543.44存放省联社活期约期款项100,926,577.90406,905.50存放省联社一年期约期款项200,000,000.00200,000,000.00存放国有商业银行款项应计利息132.361,372.97存放其他商业银行款项应计利息13,165,062.505,324,006.94存放境内非银行机构款项应计利息958.90存放省联社清算款项应计利息14,052.7516,406.32存放省联社活期约期款项应计利息350,268.22417,059.74存放省联社一年期约期款项应计利息5,027,945.215,027,945.21减：存放款项坏账准备18,218,719.597,141,530.46合计1,494,360,493.30655,834,169.39注：（2）委托存放其他商业银行款项年末余额300,000,000.00元，其中：序号存放银行账号存期利率（%）金额（元）1兴业银行股份有限公司南昌分行855000100200105736365天2.5200,000,000.002兴业银行股份有限公司南昌分行855000100200105858275天2.45100,000,000.00合计300,000,000.00（2）委托存放省联社款项如下：序号存放银行账号存期金额（元）江西大信诚信会计师事务所有限责任公司传真：0791-86805460-31-地址：南昌市红谷滩区丰和北大道59号丰和时代大厦25楼联系电话：0791-86805460序号存放银行账号存期金额（元）1江西省农村信用社联合社1020301112402000000001清算款项151,084,543.442江西省农村信用社联合社1020301112406010000001活期约期406,905.503江西省农村信用社联合社1020301112406040000001一年约期款项200,000,000.00合计351,491,448.943．发放贷款和垫款项目年初余额年末余额应计贷款利息16,997,081.4915,508,034.41发放贷款及垫款净额11,349,851,058.0311,737,716,419.87合计11,366,848,139.5211,753,224,454.28(1)应计贷款利息项目年初余额本年增加本年减少年末余额应计贷款利息16,997,081.491,489,047.0815,508,034.41合计16,997,081.491,489,047.0815,508,034.41(2)发放贷款及垫款按担保方式分布项目年初余额年末余额信用贷款1,429,315,196.121,597,541,973.74保证贷款1,195,782,737.111,762,506,465.92抵押贷款7,778,439,170.677,152,731,432.11质押贷款80,917,813.7588,795,730.00发放贷款总额10,484,454,917.6510,601,575,601.77加：个人信用卡透支8,375,312.549,523,433.42加：贴现资产1,562,304,829.061,648,772,170.98加：垫款521,536.65471,027.71发放贷款和垫款总额12,055,656,595.9012,260,342,233.88减：贷款损失准备705,805,537.87522,625,814.01减：贴现发放贷款和垫款净额11,349,851,058.0311,737,716,419.87(3)信贷管理系统中发放的贷款和垫款年末余额按期限划分（金额：万元）江西大信诚信会计师事务所有限责任公司传真：0791-86805460-32-地址：南昌市红谷滩区丰和北大道59号丰和时代大厦25楼联系电话：0791-86805460贷款种类贷款期限合计1年以内1-2年2-3年3年以上信用贷款152,143.694,974.262,493.52142.73159,754.20保证贷款154,837.416,246.5714,433.96732.71176,250.65抵押贷款447,030.9529,266.8556,135.32182,840.02715,273.14质押贷款8,605.57134.00140.000.008,879.57个人信用卡透支952.34952.34贴现164,877.22164,877.22垫款47.1047.10合计935,668.5435,647.4271,002.80183,715.461,226,034.22(4)信贷管理系统中发放的贷款和垫款按风险分类的结果（金额：万元）项目年初余额年末余额正常贷款1,158,287.471,179,218.19其中：正常（含贴现及个人信用卡透支）1,128,157.261,152,765.39关注30,130.2226,452.80不良贷款47,278.1946,816.03其中：次级42,384.116,754.67可疑（含垫款）4,670.9439,821.73损失（含垫款）223.13239.63合计1,205,565.661,226,034.22(5)信用卡透支项目年初余额本年增加本年减少年末余额个人信用卡透支8,375,312.5496,372,425.3095,224,304.429,523,433.42合计8,375,312.5496,372,425.3095,224,304.429,523,433.42(6)贴现项目年初余额本年增加本年减少年末余额公允价值计量变动计权益的系统内票据转贴现30,000,000.0030,000,000.000.00公允价值计量变动计权益的系统外票据转贴现1,544,732,747.731,793,717,557.641,678,732,747.731,659,717,557.64项目年初余额本年增加本年减少年末余额公允价值计量变动计权益的转贴现利息调整-12,907,770.0536,397,273.1633,883,810.46-10,394,307.35公允计量变动计权益的转贴现资产公允变动479,851.387,478,894.568,509,825.25-551,079.31合计1,562,304,829.061,837,593,725.361,751,126,383.441,648,772,170.98(7)垫款项目年初余额本年增加本年减少年末余额银行承兑汇票垫款0.00信用卡分期垫款521,536.651,398,180.171,448,689.11471,027.71合计521,536.651,398,180.171,448,689.11471,027.71(8)贷款减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额农户小额贷款减值准备8,356,840.8126,671,298.1727,302,216.707,725,922.28农户大额贷款减值准备95,437,033.98181,839,813.16225,220,183.6852,056,663.46农村中小企业贷款减值准备7,535,310.3526,475,062.0624,198,821.599,811,550.82非农个人贷款减值准备299,492,303.77652,329,853.09681,185,562.00270,636,594.86非农中小企业贷款减值准备289,675,088.27546,149,745.88665,773,659.90170,051,174.25非农大企业贷款减值准备4,598,631.3014,070,438.727,389,627.0011,279,443.02非农其他贷款减值准备474,791.521,378,843.131,422,478.37431,156.28信用卡透支减值准备235,537.871,807,067.971,409,296.80633,309.04合计705,805,537.871,450,722,122.181,633,901,846.04522,625,814.01(9)贷款按贷款性质分类的结果项目期初余额（万元）比例%期末余额（万元）比例%占全部贷款占涉农货款占全部贷
投标 / 标书制作要点（原创）
本自然人原始股权涉及「招标采购公告」，投标方需重点关注：① 营业执照经营范围须含招标采购公告或对应服务类目；② 提供同类项目业绩证明；③ 报价方案与售后响应须明确；④ 紧盯投标截止与开标节点，建议提前完成标书制作与盖章。当地项目常要求本地化服务能力与快速响应，务必在投标文件中凸显。
标书制作联系冯经理：17551026086
