债权债务梳理审计服务招标公告（雅安市中医医院2025）
雅安市中医医院债权债务梳理审计服务采购项目（二次）采购公告
各
潜在供应商
：
一、
我院拟对以下项目进行供应商院内采购
项目名称：
雅安市中医医院债权债务梳理审计服务采购项目（二次）
项目编号：
202
51105
项目描述：
详见附件
1
投标
截止时间：自发布公告之日起
3
个工作日之内
（如遇节假日
投标
时间自动顺延）
二、
投标
要求
1
、具有独立承担民事责任的能力；
2
、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
3
、具有履行合同所必须的设备和专业技术能力；
4
、具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；
5
、企业财务和经营状况良好，具备履行合同能力，无不良记录，无违法违纪记录；
6
、具备类似经验或业绩及服务能力，并具备相关证明材料；
7
、法律、行政法规规定的其他条件。
本项目不接受联合体参与。
三、参加雅安市
中医医院
院内采购项目须知
1
、
投标
需提供资格证明文件：
*
① 供应商有效的企业法人营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证副本复印件（若供应商已办理三证合一的，则只需提供有效的三证合一证书）；
若为工程类、维保类等涉及安全生产的项目，则需同时提供
有效期内安全生产许可证以及公司相关资质证。
*
② 经办人员身份证复印件；
*
③ 法定代表人授权书（原件），法人身份证复印件；
④ 相关证明材料；
⑤ 国家对该行业要求的其他相关资质；
⑥ 厂家资质（营业执照、税务登记证、组织机构代码证）复印件（物资类）；
⑦ 产品彩页介绍；
*
⑧
投标
企业征信报告（信用中国上自行打印简版）
;
*
⑨企业无犯罪证明承诺书自我承诺（加盖鲜章）
;
⑩特殊行业提供相关人员复印操作证件（加盖鲜章）。
*
？
需提供响应本项目采购需求及相关技术参数要求的承诺函
（加盖鲜章）
。
带
*
的为必有项
，
其余项自行提供。
2
、
投标文件必须在投标截止时间前送达投标地点。逾期送达的投标文件以及不符合要求的投标文件不予接收。
3
、
投标文件需密封并胶装文件，封面请注明项目名称、投标公司、联
系人、联系电话
（
投标文件只需提供正本
）
。
4
、
投标文件内容应包括供应商所需投标的所有资料。
以上资料均需加盖企业鲜章，每个项目单独按序装订整齐。
四、
投标
联系方式：
招标办
联系人：
毕
老师
联系电话：
0835
—
3666106
地址：雅安市雨城区县前街
16
7
号，雅安市中医医院门诊五楼招标办
投标
截止时间：请有意向的公司于
202
5
年
12
月
10
日
18
时前
到
提交投标资料
。
附件1：债权债务梳理审计服务项目(二次）采购需求.docx
雅安市中医医院
2025
年
12
月
5
日
雅安市中医医院债权债务梳理审计服务项目（二次）采购需求一、项目名称：雅安市中医医院债权债务梳理审计服务采购项目（二次）。二、服务地点：雅安市中医医院县前街院区三、项目预算：最高限价53000.00元。四、需求内容：（一）服务范围本次债权债务梳理审计服务覆盖雅安市中医医院截至2025年9月30日的全部债权与债务事项，具体包括但不限于：1.债权类：应收医疗款项、预付账款、其他应收款（含员工备用金、保证金等）；库存物品等2.债务类：其他应付款（含押金、预收患者费用等）；长期应付款等3.历史遗留事项：2000年以来未结清的债权债务、已挂账但无明确依据的往来款项、存在争议的债权债务事项。（二）具体服务内容1.债权梳理与审计（1）基础梳理：收集债权相关原始凭证（医疗费用清单、合作协议、付款凭证、结算单据、借条等），按“债权类型-形成时间-债务人-金额-依据-账龄”分类建立台账，标注债权状态（正常/逾期/呆滞/坏账）；（2）合规性审计：•核查债权形成的合规性（如患者欠费是否符合医疗收费标准、合作单位欠款是否有有效合同支撑、预付款是否按审批流程支付）；•审计债权核算的准确性（是否按会计准则规范入账、账实是否一致、折旧/利息计提是否合规）；•排查无效债权（超过诉讼时效、凭证缺失且无法佐证、债务人已注销/破产且无追偿可能的债权）；（3）风险评估：按“账龄1年以内/1-3年/3-5年/5年以上”划分债权账龄，结合债务人信用状况（如合作单位经营状态、患者履约能力），评估债权回收概率（4）问题追溯：对异常债权（如大额逾期超过3年）追溯形成原因，核查是否存在内控漏洞（如审批不严、台账管理缺失）。2.债务梳理与审计（1）基础梳理：收集债务相关原始凭证（采购合同、验收单、医保结算通知等），按“债务类型-形成时间-债权人-金额-期限（如有）”分类建立台账，标注债务状态（正常/逾期/待结算）；（2）真实性与合规性审计：•核查债务形成的真实性（是否存在虚列债务、无实际业务支撑的应付款项）；•审计债务核算的合规性（是否按会计准则及时入账、应付利息/违约金计提是否准确、是否存在隐性债务（如未入账的应付工程款））；•验证债务金额的准确性（与债权人对账确认，如与供应商核对应付货款、与银行核对借款本息、与医保局核对应付结算款）；3.辅助支撑服务（1）对账协助：协助医院与核心债权人（如主要供应商、银行、医保局）、重点债务人（如大额欠费患者、长期合作单位）进行书面对账，出具《对账确认函》并留存归档；（2）问题整改建议：针对审计发现的问题（如债权坏账风险、债务隐性负债、内控漏洞），制定可落地的整改方案（如坏账核销流程、债务清偿优先级计划、内控制度修订建议）；（三）服务要求1.服务期限：合同签订后10个工作日内。2.质量标准：（1）审计合规性：审计方法符合《中国注册会计师审计准则》《医院财务审计指引》，审计证据（原始凭证复印件、对账记录、访谈纪要）完整留存，可追溯性强；（2）风险识别：需完整识别重大风险（如单笔金额≥50万元的逾期债权/债务风险、可能引发法律纠纷的争议债权债务），风险评估结论与实际情况偏差率≤5%；3.保密要求：（1）对审计过程中接触的医院财务数据（如收支明细）、患者信息（如欠费患者身份证号、病历关联信息）、供应商/合作单位商业信息（如合同价格、联系方式）承担保密义务；（2）审计成果文件（含电子档、纸质档）仅提供给医院指定部门（如财务科、审计科），不得向任何第三方（含关联公司）泄露；（3）审计结束后，需按采购人要求销毁所有非必要的敏感数据副本（如患者信息复印件等），并出具《保密承诺书履行确认书》。4.供应商需在采购人服务地点驻场，时间不少于一周。（四）成果交付：中标供应商需在服务期限届满后10个工作日内，向采购人提交以下成果文件：《雅安市中医医院债权债务梳理审计报告》：含债权台账（Excel格式）、债权合规性审计结论、风险等级评估表、问题追溯说明、回收建议；含债务台账（Excel格式）、债务真实性审计结论、偿债能力分析、隐性债务排查结果、清偿建议；五、供应商资质要求：1.审计机构有效的法人营业执照、税务登记证、法人代码证或三证合一（复印件加盖公章）。2.执行注册会计师法定业务的《会计师事务所执业证书》。3.提供法人代表或其委托代理人应携带本人身份证原件及复印件（复印件加盖公章），委托代理人还应携带《法人代表授权委托书》。4.四川省注册会计师协会发布四川省会计师事务所综合评价排名百名以内。5.近三年在经营活动中没有违规违法记录的书面声明。六、报价模板雅安市中医医院债权债务梳理审计服务采购项目报价清单项目名称报价（元）备注雅安市中医医院债权债务梳理审计服务采购项目
投标 / 标书制作要点（原创）
本债权债务梳理审计服务涉及「招标公告」，投标方需重点关注：① 营业执照经营范围须含招标公告或对应服务类目；② 提供同类项目业绩证明；③ 报价方案与售后响应须明确；④ 紧盯投标截止与开标节点，建议提前完成标书制作与盖章。当地项目常要求本地化服务能力与快速响应，务必在投标文件中凸显。
标书制作联系冯经理：17551026086
